ИНФОРМАЦИЯ Контрольного органа об исполнении бюджета муниципального образования город Алапаевск за 1 квартал 2015 года
В соответствии с требованиями статьи 8 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 24.11.2011 г. № 74-НПА и ст. 29 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск Контрольным органом подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета МО город Алапаевск за 1 квартал 2015 года.
Бюджет МО город Алапаевск исполнялся в соответствии с Решением Думы МО город Алапаевск от 25.12.2014 г. № 64-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов». В течение 1 квартала 2015 года изменения в утвержденный бюджет МО город Алапаевск на 2015 год вносились два раза.
В соответствии с решением Думы 64-НПА от 25.12.2014 года «Об утверждении бюджета Муниципального образования город Алапаевск на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»:
- доходы бюджета на 2015 год первоначально были предусмотрены в сумме – 1 083 267,0 тыс.руб.
- расходы бюджета на 2015 год были предусмотрены в сумме – 1 083 267,0 тыс. руб.
- дефицит бюджета не предусмотрен.
В марте 2015 года в решение Думы внесены изменения:
- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 085 530,9 тыс.руб.( увеличены на 2 263,9 тыс.руб. – 0,2%)
- расходы бюджета на год предусмотрены в сумме -1 153 879,8 тыс.руб.,(увеличены на 70 612,8 тыс.руб. - 6,5%).
- дефицит бюджета предусмотрен в сумме - 68 348,9 тыс.руб. (увеличен на 68 348,9 тыс.руб.) с учетом наличия неиспользованных остатков целевых межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение (- на строительство зданий дошкольных организаций – 45 929,1 тыс.руб.
-на переселение граждан из аварийного жилья – 19 062,3 тыс.руб. и 3,0тыс.руб), на счете МО город Алапаевск.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования по доходам
Доходы местного бюджета за 1 квартал 2015 года составили 261 994,8 тыс. руб., что на 21 809,2 тыс. руб. больше, чем за 1 квартал 2014 года.
Объем поступлений за 1 квартал 2015 годасоставил 24,1 % от объема доходов, предусмотренных Решением Думы МО город Алапаевск от 25.12.2013 г. № 64-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» с учетом внесенных изменений в бюджетную роспись. В 2014 году данный показатель составлял 21,4%.
Динамика поступления доходов в местный бюджет по сравнению с аналогичными показателями 2014 года и плановыми назначениями, утвержденными Решением Думы МО город Алапаевск, представлена в Приложении 1.
Приложение 1
Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по доходам за 1 квартал 2014 и 2015 годов
|
Наименование доходов бюджета |
1 кв.2014 года, исполнение (тыс. руб)
|
Объем бюджета по решению Думы на 2015 год (тыс. руб) |
1 кв. 2015 года, исполнение (тыс. руб) |
Рост (снижение) поступлений к поступлениям 1 кв.2014 г.(тыс. руб) |
Исполнение к решению Думы гр.4/гр.3*100 (процентов) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе: налог на доходы физических лиц |
67 910 |
336 776,1 |
73 823 |
5 913 |
21,9 |
|
налоги на совокупный доход |
4 992 |
21 938 |
5 334 |
342 |
24,3 |
|
налоги на имущество |
4 105 |
17 465 |
5 794,5 |
1 689,5 |
33,2 |
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
2 566 |
15 863 |
3 455,5 |
889,5 |
21,8 |
|
платежи при пользовании природными ресурсами |
108 |
477 |
82,4 |
-25,6 |
17,3 |
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
309 |
330 |
380,3 |
71,3 |
115,2 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
734 |
5 840 |
1 236 |
502 |
21,2 |
|
безвозмездные поступления |
151 663,6 |
655 515,8 |
165 692 |
14 028,4 |
25,3 |
|
Итого доходов |
240 185,6 |
1 085 530,9 |
261 994,8 |
21 809,2 |
24,1 |
В целом,поисполнению доходов местного бюджета в сравнении с аналогичным периодом прошлого года наблюдается положительная динамика, так как исполнение фактически достигло 24,1% от плановых назначений вместо 21,4% в 1 квартале 2014 года, однако исполнение ниже 25%.
Исполнение по безвозмездным поступлениям в целом составило 25,3% от годовых плановых назначений.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования город Алапаевск по расходам
Расходы местного бюджета за 1 квартал 2015 года составили 246 275,1 тыс. руб., что на 24 136,9 тыс. руб. больше, чем в 1 квартале 2014 года.
Объем расходов за 1 квартал 2015 годасоставил 21,3 % от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы. В 2014 году данный показатель составлял 17,5 %.
В результате анализа расходов бюджета установлено, что приоритетным направлением расходования средств бюджета по итогам исполнения за 1 квартал 2015 года являлось образование, увеличение от общего объема расходов в сравнении с аналогичным периодом прошлого года составило 6,0%. Больше половины общего объема расходов пришлось на образование – 57,3%.
По всем остальным направлениям наблюдается небольшое отставание в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.
|
Таблица 1.Расходы бюджета по разделам (в процентах от общего объема расходов по результатам исполнения бюджета) |
|
Код |
Наименование раздела |
2015 г. (январь-март) |
2014 г. (январь-март) |
Прирост |
|
100 |
Общегосударственные вопросы |
5,8% |
5,9% |
-0,1 |
|
300 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0,2% |
0,2% |
- |
|
400 |
Национальная экономика |
1,3% |
3,4% |
-2,1 |
|
500 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
13,9% |
16,4% |
-2,5 |
|
600 |
Охрана окружающей среды |
- |
- |
- |
|
700 |
Образование |
57,3% |
51,3% |
6,0 |
|
800 |
Культура, кинематография |
4,7% |
6,1% |
-1,4 |
|
1000 |
Социальная политика |
15,6% |
15,7% |
-0,1 |
|
1100 |
Физическая культура и спорт |
0,8% |
0,8% |
- |
|
1200 |
Средства массовой информации |
- |
- |
- |
|
1300 |
Обслуживание государственного и муниципального долга |
0,4% |
0,2% |
0,2 |
|
|
Итого |
100% |
100% |
- |
В целом,поисполнению расходов местного бюджета наблюдается отрицательная динамика, так как исполнение фактически достигло 21,3 % от плановых назначений вместо 25 %.
Проблемы исполнения местного бюджета по расходам
- Муниципальное образование работает по программному методу планирования и расходования средств. Большая доля расходов запланирована по муниципальным программам – 67,9%. В развитие этого направления в 1 квартале 2015 года осуществлялась реализация 18 муниципальных программ. По 3 муниципальным программам расходы в 1 квартале не производились.(«Развитие малого и среднего предпринимательства», «Экологическая безопасность на территории МО», «Градостроительное развитие территории МО»).
На реализацию мероприятий программ запланировано 782 851,0 тыс.руб. , израсходовано 149 086,1 тыс.руб., % произведенных расходов низкий – 19 %.
Низкое исполнение плановых назначений по разделам:
- «Общегосударственные вопросы» - 13,6%
- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы бюджета исполнены на 11,8 % от годовых назначений.
- « Национальная экономика» исполнение составило 10,4 %. Ни по одному из подразделов расходы не производились кроме: погашения кредиторской задолженности по реконструкции гидротехнического сооружения - исполнение 39,7% и расходы по содержанию автомобильных дорог общего пользования в п.Зыряновский, п.Н.Шайтанский и в городе.
- по разделу «Охрана окружающей среды» расходы не производились.
- Ни по одному из разделов не достигнуто даже 20% исполнения плановых назначений по расходам кроме:
- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 28,3%
-«Социальная политика» - 26,6%
- «Образование» -21,2%
Дефицит бюджета, источники его покрытия, состояние муниципального долга
В соответствии с Решением Думы 64-НПА от 25.12.2014 года «Об утверждении бюджета Муниципального образования город Алапаевск на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годы» дефицит бюджета предусмотрен в сумме 68 348,9 тыс.руб. с учетом остатка средств на счете местного бюджета.
Фактически получен профицит в сумме 15 719,7 тыс. рублей. Профицит получен за счет низкого выполнения плановых ассигнований по расходам бюджета на 21,3 % от годовых бюджетных назначений.
В соответствии с Решением Думы 64-НПА от 25.12.2014 года предельный объем муниципального долга на 2015 год установлен в сумме 72 571,0 тыс.руб. По состоянию на 01.04.2015г. муниципальный долг составил 77 922,6 тыс.руб.
В бюджете по статье «Обслуживание муниципального долга» на 2015 год утверждена сумма 5 000 тыс. руб. За 1 квартал 2015 года произведены фактические расходы в сумме 912,4 тыс.руб.., исполнение составило 21,3 % от годовых назначений.
Размер резервного фонда установлен в сумме 500 тыс.руб., по состоянию на 01.04.2015 года по данному виду расходы не производились.
Общие выводы
1. Близкое к 25 % порогу и превышающее его исполнение бюджета по расходам за 1 квартал производится, как правило, по направлениям, предусматривающим прямые денежные выплаты.
2. В направлениях, требующих размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, и предусматривающих наличие трудоемких процессов работа в 1 квартале почти не проводилась.
3. Наличие профицита бюджета свидетельствует о некачественном бюджетном регулировании со стороны главных распорядителей бюджетных средств.
4. По состоянию на 01.04.2015г. превышен предельный обьем муниципального долга, установленный на 2015 год.
