Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

В соответствии с требованиями статьи 8 Положения  о  Контрольном  органе  МО  город  Алапаевск,  утвержденного  решением  Думы МО  город  Алапаевск  от  24.11.2011 г.  № 74-НПА и ст. 29 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск  Контрольным  органом  подготовлена настоящая    информация об   исполнении  бюджета  МО  город  Алапаевск  за  полугодие  2015 года.

  Бюджет МО  город  Алапаевск  исполнялся в соответствии с Решением  Думы  МО  город  Алапаевск  от  25.12.2014 г.  № 64-НПА «Об  утверждении  бюджета  муниципального  образования  город  Алапаевск  на  2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов». В  течение полугодия 2015 года  изменения  в  утвержденный  бюджет  МО  город  Алапаевск  на  2015  год    вносились  четыре  раза.

        В соответствии  с решением  Думы  от  25.12.2014 г.  № 64-НПА «Об  утверждении  бюджета  муниципального  образования  город  Алапаевск  на  2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»:

-  доходы  бюджета   на  2015 год  первоначально  были  предусмотрены  в  сумме –1 083 267,0 тыс.руб.

-  расходы бюджета  на 2015 год были предусмотрены в сумме –1 083 267,0 тыс. руб.

-  дефицит  бюджета не предусмотрен.

         С  учетом  внесенных  изменений:

- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 097 116,0 тыс.руб.( увеличены на 13 849 тыс.руб. – 1,3%)

- расходы бюджета на  год  предусмотрены  в  сумме -1 165 464,9 тыс.руб.,(увеличены  на  82 197,9 тыс.руб.- 7,6%).

-  -  дефицит  бюджета  предусмотрен  в  сумме  - 68 348,9 тыс.руб. (увеличен  на  68 348,9 тыс.руб.) с учетом  наличия  неиспользованных  остатков  целевых  межбюджетных  трансфертов, имеющих целевое назначение.

Оценка  исполнения  бюджета  муниципального  образования  по  доходам

        Доходы местного бюджета за полугодие  2015 года составили      569 581,7 тыс. руб., что на  5 811,2 тыс. руб. меньше, чем за   полугодие 2014 года.

Объем поступлений за  полугодие  2015 годасоставил  51,9 % от объема доходов, предусмотренных Решением  Думы  МО  город  Алапаевск от  25.12.2014 г.  № 64-НПА «Об  утверждении  бюджета  муниципального  образования  город  Алапаевск  на  2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»  с учетом внесенных изменений  в  бюджетную  роспись. В 2014  году  данный показатель составлял  47,9 %.

Динамика поступления доходов в местный бюджет по сравнению с    аналогичными показателями 2014 года и плановыми назначениями, утвержденными Решением  Думы  МО  город  Алапаевск, представлена в Приложении 1.

Приложение 1

Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по доходам за  полугодие  2014 и 2015 годов

В целом,поисполнению доходов местного  бюджета  наблюдается  положительная  динамика(за счет  безвозмездных  поступлений), так как исполнение  фактически достигло 51,9 % от плановых назначений. Отрицательная динамика наблюдается по исполнению:

-  налоговых  и  неналоговых  доходов-  исполнены  за  полугодие  на  44,7%

-акцизы  исполнены  за  полугодие  на  31,7%

- налог на имущество физлиц  на  11,3%

- доходы  от  продажи  материальных и нематериальных активов на 13,6%

 Положительная динамика  сохранена  за  полугодие по  исполнению  плановых  назначений  по  государственной  пошлине, земельному  налогу. По  остальным  налогам  отставание  по исполнению  плановых  назначений  сохраняется  с  начала  года.

 Исполнение  по  безвозмездным  поступлениям  в  целом – 55,1%.

Оценка  исполнения   бюджета  муниципального  образования  город  Алапаевск  по  расходам 

Расходы  местного  бюджета за  полугодие  2015 года составили 538 243,5  тыс. руб., что на70 334,5  тыс. руб. меньше, чем  за полугодие 2014 года.

Объем расходов  за  полугодие  2015 годасоставил 46,2 % от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы. В 2014 году данный показатель составлял  45,2  %.

В результате анализа  расходов  бюджета  установлено, что приоритетным направлением расходования средств бюджета по итогам исполнения за  полугодие  2015 года являлось образование. Больше  половины  общего  объема  расходов  пришлось на  образование – 56,2 %,  Увеличилась  доля  расходов  по  социальной  политике в  сравнении  с  аналогичным  периодом  прошлого  года  на  4,5%.

По  всем  остальным  направлениям  наблюдается  небольшое  колебание  в  сравнении  с  аналогичным  периодом  прошлого  года.

В целом,поисполнению расходов  местного  бюджета  сохранилась за полугодие  отрицательная  динамика, так как исполнение  фактически достигло 46,2 % от плановых назначений вместо 50 %.

Проблемы  исполнения  местного  бюджета  по  расходам

• Муниципальное образование  работает по программному  методу  планирования  и расходования средств. Большая  доля  расходов  запланирована  по  муниципальным  программам – 66,5%. В развитие этого направления в полугодии  2015 года осуществлялась реализация 18  муниципальных программ. По  муниципальной программе  «Градостроительное развитие территории МО» расходы за  полугодие не производились.

На реализацию  мероприятий     программ  запланировано 774 806,6 тыс.руб. , израсходовано  332 684,0 тыс.руб., % произведенных  расходов   – 42,9 %.

Низкое исполнение плановых назначений по  разделам:

•  « Национальная  экономика»  исполнение  составило 27,5 %. Ни  по  одному  из  подразделов  расходы  не  производились  кроме:  погашения  кредиторской задолженности  по реконструкции гидротехнического сооружения  и расходы по содержанию автомобильных дорог общего пользования.
• по  разделу  «Охрана  окружающей  среды»  расходы  не  производились.
• Ни  по  одному  из  разделов не достигнуто  50% исполнения плановых назначений по расходам  кроме:

-«Социальная политика» - 55,9%

Дефицит бюджета, источники его покрытия, состояние муниципального долга

В  соответствии  с  Решением   Думы  «Об  утверждении  бюджета  муниципального  образования  город  Алапаевск  на  2015 год и плановый период 2016  и  2017 годов»  дефицит  бюджета на 2015 год    предусмотрен  в  сумме    68 348,9 тыс.руб.  с  учетом  остатка  средств  на  счете  местного  бюджета. По состоянию на 01.07.2015 по данным формы 0503150 на счете средства в сумме  43 967 тыс.руб.

 Фактически  получен  профицит  в  сумме  31 338,2 тыс. рублей. Профицит  получен  за  счет  выполнения  доходной  части  бюджета  на   51,9 %  от  годовых  назначений  и  выполнения  плановых  ассигнований  по  расходам  бюджета   на  46,2 %  от  годовых  бюджетных  назначений.

В  бюджете  по  статье  «Обслуживание  муниципального  долга»  на  2015 год  утверждена  сумма  5 000 тыс. руб. За  полугодие  2015 года   произведены  фактические  расходы  в  сумме  2 081,3 тыс.руб., исполнение  составило  41,6 %  от  годовых  назначений.

Размер  резервного  фонда  установлен  в  сумме  500 тыс.руб., по  состоянию  на  01.07.2015 года  по  данному  виду  расходы  не  производились.

Общие выводы

1. Близкое к 50 % порогу и превышающее его исполнение бюджета по расходам за полугодие  производится, как правило, по направлениям, предусматривающим прямые денежные выплаты.
2. Исполнение  бюджета по расходам  за  полугодие  происходит  в  основном  за  счет  своевременного  поступления  безвозмездных  поступлений  муниципальному  образованию.    Одновременно происходит  снижение  поступлений  по  налоговым  и  неналоговым  доходам. Исполнение по  ним низкое – 44,7 %.
3. Расходование  средств  по  муниципальным программам  низкое. По  8  программам  из  18  расходование  средств  не  достигло  25%.
4. Наличие  профицита  бюджета, снижение  поступлений  по  налоговым  и  неналоговым  доходам  и  низкое  исполнение  по  расходам  свидетельствует  о  некачественном бюджетном  регулировании.