ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» 16 сентября 2015 года
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» , в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов», поступил в Контрольный орган 15.09.2015г. без сопроводительного письма.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2015 года путем увеличения общего объема доходов и расходов.
Изменение основных характеристик бюджета показано в таблице 1.
Таблица 1
|
Показатели бюджета |
Решение от 25.12.2014 № 64-НПА , тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 64-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
|||
|
Доходы |
1 083 267,0 |
1 083 859,2 |
592,2 |
0,05 |
|
Расходы |
1 083 267,0 |
1 152 208,1 |
68 941,1 |
6,36 |
|
Дефицит |
- |
68 348,9 |
68 348,9 |
|
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов в сумме 1 083 859,2 тыс. руб., что составит 100,05 % к первоначальному прогнозу доходов бюджета.
С учетом ранее внесенных изменений в бюджет предлагаемые изменения приведут к увеличению доходов к последним внесенным изменениям на сумму 100,0 тыс.руб.:
- Увеличены иные межбюджетные трансферты на 100,0 тыс.руб. – выплата денежного поощрения лучшим учреждениям культуры
- С учетом фактического исполнения местного бюджета вносятся изменения в доходную часть бюджета:
- уменьшение по налогам на совокупный доход на 34,0 тыс.руб.
- увеличение по налогам на имущество на 2000,0 тыс.руб.
-увеличение по госпошлине на 500,0 тыс.руб.
- увеличение поступления задолженности по перерасчетам по отмененным налогам на 29,0 тыс.руб.
-увеличение доходов от оказания платных услуг на 60,0 тыс.руб.
- уменьшение доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 2562,0 тыс.руб.
В целом указанные изменения не повлияют на объем доходов местного бюджета.
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 152 208,1 тыс. руб., что составит 106,36 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Изменение расходов бюджета по разделам бюджетной классификации представлено в таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование раздела расходов |
Решение от 25.12.2014 № 64-НПА , тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 64-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
|||
|
Общегосударственные вопросы |
105 122,2 |
86 061,7 |
-19 060,5 |
-18,1 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
4 296,0 |
4 896,0 |
+600,0 |
14,0 |
|
Национальная экономика |
26 210,8 |
31 724,2 |
+5 513,4 |
21,03 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
104 798,1 |
135721,6 |
+30 923,5 |
29,5 |
|
Охрана окружающей среды |
605,0 |
605,0 |
- |
- |
|
Образование |
616 295,9 |
668206,8 |
+51 910,9 |
8,4 |
|
Культура, кинематография |
65 808,0 |
66 922,6 |
1 114,6 |
1,7 |
|
Социальная политика |
144 578,0 |
141 517,3 |
-3 060,7 |
2,1 |
|
Физическая культура и спорт |
10 143,0 |
11 143,0 |
1 000,0 |
1,0 |
|
СМИ |
410,0 |
410,0 |
- |
- |
|
Обслуживание долга |
5 000,0 |
5 000,0 |
- |
- |
|
Итого расходов |
1 083 267,0 |
1 152 208,1 |
68 941,1 |
6,36 |
С учетом ранее внесенных изменений в бюджет предлагаемые изменения приведут к увеличению расходов на сумму 100,0 тыс.руб.:
- Увеличиваются расходы по Управлению культуры на 100,0 тыс.руб. - на выплату денежного поощрения ДК «Западный». Изменения в муниципальную программу внесены.
- Предлагается перераспределить бюджетные ассигнования в пределах общего объема ассигнований:
- резервный фонд Администрации МО город Алапаевск предлагается перераспределить на ТУ по п.Зыряновский в сумме 15,2 тыс.руб. на ликвидацию провала грунта и 484,8 тыс.руб. ТУ по п.Н.Шайтанский на ремонт моста
- уменьшить расходы на исполнение судебных актов на сумму 2104,5 тыс.руб. и направить высвободившиеся средства:
- МКУ «ГЦХО» на погашение кредиторской задолженности в сумме 1000,0 тыс.руб.
- МАУ «Стадион центральный» на погашение просроченной кредиторской задолженности в сумме 1000,0 тыс.руб. Автономное учреждение просило дополнительно выделить 1057,2 тыс.руб. на погашение кредиторской задолженности. МАУ «Стадион центральный» в нарушение Инструкции 157н от 01.12.2010г. кредиторская задолженность по платным услугам в сумме 565 724,2 руб.( по состоянию на 01.01.2015) перенесена в задолженность по бюджетной деятельности в 2015 году, что является нарушением бюджетного законодательства и указанные расходы не могут быть возмещены из местного бюджета
- Думе МО город Алапаевск на командировочные расходы в сумме 104,5 тыс.руб.
3.3. В размер дефицита бюджета изменения не вносятся.
4. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством кроме суммы 565,7 тыс.руб, выделенной на погашение кредиторской задолженности МАУ «Стадион центральный» .
