ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2016 год» от 21.06.16
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2016 год» , в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2016 год», поступил в Контрольный орган 20.06.2016г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2016 года путем увеличения общего объема доходов, расходов и дефицита бюджета.
Изменение основных характеристик бюджета показано в таблице 1.
Таблица 1
|
Показатели бюджета |
Решение от 24.12.2015 № 49-НПА , тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 49-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
|||
|
Доходы |
1 120 443,9 |
1151325,4 |
+30881,5 |
+2,8% |
|
Расходы |
1 135 243,9 |
1166917,5 |
+31673,9 |
+2,8% |
|
Дефицит |
14 800,0 |
15592,1 |
+792,1 |
5,7% |
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов в сумме 1 151 325,4 тыс. руб., что составит 102,8 % к первоначальному прогнозу доходов бюджета.
С учетом внесенных изменений в бюджет предлагаемые изменения приведут к увеличению доходов к последним внесенным изменениям на сумму 14 420,1 тыс.руб.:
- Субсидии и субвенция в сумме 4 380,1 тыс.руб.
- За счет налоговых и неналоговых доходов местного бюджета на сумму 10 040,0 тыс.руб. Обоснование и пояснения по увеличению суммы доходов от реализации имущества, находящегося в собственности городского округа для проведения экспертизы не представлены.
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 166 917,5 тыс. руб., что составит 102,8 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Изменение расходов бюджета по разделам бюджетной классификации представлено в таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование раздела расходов |
Решение от 24.12.2015 № 49-НПА , тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 49-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
|||
|
Общегосударственные вопросы |
89 007,7 |
88 197,4 |
-810,3 |
-0,9 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
4 400,0 |
4 587,4 |
+187,4 |
4,3 |
|
Национальная экономика |
64 538,3 |
81 194,0 |
+16655,7 |
25,8 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
96 599,2 |
107 564,2 |
+10 965,0 |
11,4 |
|
Охрана окружающей среды |
390,0 |
401,1 |
+11,1 |
2,9 |
|
Образование |
651 295,4 |
650 022,7 |
-1 272,7 |
-0,2 |
|
Культура, кинематография |
66 481,0 |
66 521,0 |
+40,0 |
0,1 |
|
Социальная политика |
145 796,3 |
149 493,4 |
+3 697,1 |
2,5 |
|
Физическая культура и спорт |
12 326,0 |
14 526,0 |
+2 200,0 |
17,9 |
|
СМИ |
410,0 |
410,0 |
- |
- |
|
Обслуживание долга |
4 000,0 |
4 000,0 |
- |
- |
|
Итого расходов |
1 135 243,9 |
1 166 917,5 |
+31673,9 |
+2,8 |
С учетом внесенных изменений в бюджет предлагаемые изменения приведут к увеличению расходов на сумму 15 212,2 тыс.руб. на цели:
- предусмотренные предоставлением субсидий и субвенции.
- Кроме того произойдет уточнение показателей реализации муниципальных программ: МП «Экологическая безопасность на территории МО..» , МП «Развитие системы образования..» ,МП «Градостроительное развитие..».
- В составе изменений предлагается учесть предложения главных распорядителей по перемещениям между целевыми статьями в пределах утвержденных ЛБО.
- За счет увеличения по поступлениям доходов от реализации имущества, обоснование по которым УИПОНД не представлено, планируется увеличение расходов МКУ «ДЕЗ» на подготовку объектов коммунальной инфраструктуры к отопительному сезону, однако положение на предоставлении субсидии на указанные цели в Контрольный орган не представлено.
- Планирование увеличения расходов на 500,0 тыс.руб. на взносы на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирных домах за счет дефицита бюджета – недопустимо. Указанные расходы необходимо увеличивать за счет увеличения доходов от поступления средств на содержание жилья муниципального имущества.
3.3. В размер дефицита бюджета вносятся изменения. Дефицит предлагается увеличить на сумму 792,1 тыс.руб.
Вывод: Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2016 год» соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством, с учетом устранения замечаний, отмеченных Контрольным органом.
