ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2017 год и плановый период 2018-2019г.г.» (июнь)
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2017 год и плановый период 2018-2019 г.г.» , в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2017 год и плановый период 2018-2019г.г.», поступил в Контрольный орган 26.06.2017г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2017 года, в плановый период изменения вносятся по муниципальной программе «Повышение общественной безопасности в МО город Алапаевск».
Изменение основных характеристик бюджета 2017 года показано в таблице 1.
Таблица 1
|
Показатели бюджета |
Решение от 22.12.2016 № 56-НПА , тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 56-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
|||
|
Доходы |
1 229 808,0 |
1295875,9 |
66067,9 |
5,4 |
|
Расходы |
1 246 403,0 |
1330795,3 |
84392,3 |
6,8 |
|
Дефицит |
16 595,0 |
34 919,4 |
18324,4 |
|
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов в сумме 1 295 875,9 тыс. руб., что составит 105,4% к первоначальным бюджетным назначениям.
С учетом внесенных изменений в бюджет предлагаемые изменения приведут к увеличению доходов к последним внесенным изменениям на сумму 33 059,0 тыс.руб. за счет:
- поступлений межбюджетных трансфертов на компенсацию отдельным категориям граждан оплаты взноса на капитальный ремонт общего имущества в МКД – 92,5 тыс.руб.
- увеличения НДФЛ на 32 990,0 тыс.руб.( с учетом ожидаемых и фактических поступлений в 2017 году по пояснению Финуправления Администрации МО город Алапаевск)
- неналоговых доходов на 69,0 тыс.руб.
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 330 795,3 тыс. руб., что составит 106,8 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Изменение расходов бюджета по разделам бюджетной классификации представлено в таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование раздела расходов |
Решение от 22.12.2016 № 56-НПА , тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 56-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
|||
|
Общегосударственные вопросы |
100 090,2 |
100 822,9 |
732,7 |
0,7 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
5 054,4 |
5 801,4 |
747,0 |
14,8 |
|
Национальная экономика |
66 172,4 |
95 844,8 |
29672,4 |
44,8 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
124 775,9 |
149 172,2 |
24396,3 |
19,6 |
|
Охрана окружающей среды |
560,0 |
560,0 |
- |
- |
|
Образование |
681 613,0 |
707 265,4 |
25652,4 |
3,8 |
|
Культура, кинематография |
74 552,6 |
76651,6 |
2099,0 |
2,8 |
|
Социальная политика |
176 801,5 |
176 894,0 |
92,5 |
0,1 |
|
Физическая культура и спорт |
14 585,0 |
14 585,0 |
- |
- |
|
СМИ |
350,0 |
350,0 |
- |
- |
|
Обслуживание долга |
1 848,0 |
2 848,0 |
1000,0 |
154,1 |
|
Итого расходов |
1 246 403,0 |
1 330 795,3 |
84 392,3 |
6,8 |
С учетом ранее внесенных изменений в бюджет предлагаемые изменения приведут к увеличению расходов на сумму 39 151,5 тыс.руб.:
- на сумму 92,5 тыс.руб. на расходы по выделенным межбюджетным трансфертам.
- Увеличение ассигнований на проведение выборов на 901,0 тыс.руб.
- Управлению культуры 2099,0 тыс.руб. на проведение общегородских мероприятий и приобретение кинооборудования для МАУК «КДЦ Заря»
- Увеличение ассигнований МКУ «ГЦХО» на текущую деятельность 59,1 тыс.руб.
- Увеличение расходов на обслуживание муниципального долга на 1000,0 тыс.руб.
- Внесение изменений(увеличение ассигнований) по всем программам МКУ «ДЕЗ»(заключения подготовлены) на общую сумму 29 000,0 тыс.руб.
Предлагаются изменения по перемещению бюджетных ассигнований между главными распорядителями бюджетных средств и между целевыми статьями внутри одного ГРБС для обеспечения текущей деятельности, которые не приведут к изменению параметров доходной и расходной части бюджета.
3.3. Дефицит бюджета увеличивается и составит 34 919,4 тыс.руб.
3.4 Проектом меняется верхний предел муниципального долга – уменьшается на 10328,1 тыс.руб., в том числе по муниципальным гарантиям уменьшается до 21,0 млн.руб.
Приложение № 8 излагается в новой редакции. В программе муниципальных гарантий муниципального образования общий объем гарантирования не установлен. Предлагается получение кредитов от кредитных организаций в сумме 40000,0 тыс.руб.
Вывод: Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годы» соответствовует требованиям, установленным бюджетным законодательством.
