ИНФОРМАЦИЯ Контрольного органа об исполнении бюджета муниципального образования город Алапаевск за 9 месяцев 2017 года
В соответствии с требованиями статьи 8 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 24.11.2011 г. № 74-НПА и ст. 29 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск Контрольным органом подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета МО город Алапаевск за 9 месяцев 2017 года.
Бюджет МО город Алапаевск исполнялся в соответствии с Решением Думы МО город Алапаевск от 22.12.2016 г. № 56-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов». В течение 9 месяцев 2017 года изменения в утвержденный бюджет МО город Алапаевск на 2017 год вносились семь раз.
В соответствии с решением Думы от 22.12.2016 г. № 56-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»:
- доходы бюджета на 2017 год первоначально были предусмотрены в сумме – 1 229 808,0 тыс.руб.
- расходы бюджета на 2017 год были предусмотрены в сумме – 1 246 403,0 тыс. руб.
- дефицит бюджета 16 595,0 тыс.руб.
С учетом внесенных изменений на 01.10. 2017г. :
- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 311 051,0 тыс.руб.( увеличены на 81 243,0 тыс.руб. – 6,6%)
- расходы бюджета на год предусмотрены в сумме -1 345 970,4 тыс.руб.,(увеличены на 99 567,4 тыс.руб.- 8,1%).
- дефицит бюджета предусмотрен в сумме - 34 919,4 тыс.руб. (увеличен на 18 324, тыс.руб.) с учетом наличия неиспользованных остатков целевых межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение на счете МО город Алапаевск.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования по доходам
Доходы местного бюджета за 9 месяцев 2017 года составили 921 977,9 тыс. руб. Объем поступлений за отчетный период составил 70,3% от объема доходов, предусмотренных Решением Думы МО город Алапаевск от 22.12.2016 г. № 56-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» с учетом внесенных изменений в бюджетную роспись.
Показатели поступления доходов в местный бюджет представлены в Таблице 1.
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы 56-НПА с изм. |
Исполнение за 9 месяцев |
исполнение |
||
|
тыс.руб. |
доля % |
тыс.руб. |
доля % |
% |
|
|
Налоговые и неналоговые доходы в том числе: |
510 574,1 |
38,9 |
327 759,2 |
35,5 |
64,2 |
|
налог на доходы физических лиц |
388 269,4 |
29,6 |
253737,9 |
27,5 |
65,5 |
|
Акцизы по подакцизным товарам(дорожный фонд) |
18 680,0 |
1,4 |
11 113,2 |
1,2 |
59,5 |
|
налоги на совокупный доход |
29 475,0 |
2,3 |
21 237,6 |
2,3 |
72,1 |
|
налоги на имущество |
20 300,0 |
1,6 |
10 452,9 |
1,1 |
51,5 |
|
Государственная пошлина |
8 200,0 |
0,6 |
4 902,6 |
0,5 |
59,8 |
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
25 117,0 |
1,9 |
10 055,8 |
1,1 |
40,0 |
|
платежи при пользовании природными ресурсами |
403,0 |
- |
394,9 |
- |
98,0 |
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
1157,0 |
0,1 |
1306,1 |
0,1 |
112,9 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
6 911,0 |
0,5 |
4 016,7 |
0,4 |
58,1 |
|
Штрафы, санкции |
3 949,0 |
0,3 |
4 723,3 |
0,5 |
119,7 |
|
безвозмездные поступления в том числе: |
800 479,6 |
61,1 |
594 218,7 |
64,5 |
74,2 |
|
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности |
123 629,0 |
9,4 |
92 718,0 |
10,1 |
75,0 |
|
субсидии |
123 432,4 |
1,8 |
72 428,3 |
7,9 |
58,7 |
|
субвенции |
541 104,1 |
41,3 |
424 878,8 |
46,1 |
78,5 |
|
Итого доходов |
1 311 051,0 |
100 |
921 977,9 |
100 |
70,3 |
В целом,по исполнению доходов местного бюджета перевыполнения доходов не наблюдается, исполнение фактически достигло 70,3% от плановых назначений 2017 года.
Налоговые и неналоговые доходы, доля которых запланирована 38,9% от общего объема доходов, исполнены на 35,5% - недостаточно, снижение доли поступления в общем объеме доходов на 3,4%. Наибольшая доля по недопоступлению налогов приходится на налог на доходы физических лиц, поступление за отчетный период составило 65,5% от годовых плановых назначений. Перевыполнение произошло только по трем доходным источникам, однако их доля в общем объеме доходов незначительна – 0,7%.
Исполнение по безвозмездным поступлениям в целом составило 74,2% от годовых плановых назначений.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования город Алапаевск по расходам
Расходы местного бюджета за 9 месяцев 2017 года составили 909 423,2 тыс. руб. Объем расходов за отчетный период составил 67,6 % от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы.
Исполнение расходов по разделам бюджетной классификации расходов за 9 месяцев 2017 года представлено в таблице 2. Таблица 2
|
Наименование раздела расходов |
Решение Думы 56-НПА с изм. |
Исполнение за 9 месяцев |
% исполнения |
|
Общегосударственные вопросы |
101 104,5 |
71 576,0 |
70,8 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
5 801,4 |
3 292,4 |
56,8 |
|
Национальная экономика |
106 137,2 |
61 942,6 |
58,4 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
150 562,7 |
62 472,6 |
41,5 |
|
Охрана окружающей среды |
560,0 |
70,0 |
12,5 |
|
Образование |
708 178,5 |
509 040,6 |
71,9 |
|
Культура, кинематография |
77 810,3 |
56 141,9 |
72,2 |
|
Социальная политика |
176 947,0 |
130 017,4 |
73,5 |
|
Физическая культура и спорт |
15 670,9 |
12 852,0 |
82,0 |
|
Средства массовой информации |
350,0 |
306,3 |
87,5 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
2 848,0 |
1 711,3 |
60,1 |
|
Итого |
1 345 970,4 |
909 423,2 |
67,6 |
Исполнение бюджета главными распорядителями бюджетных средств за 9 месяцев 2017 года по расходам представлено в таблице 3 Таблица 3
|
Наименование ГРБС |
Решение Думы 56-НПА с изм. |
Исполнение за 9 месяцев |
% исполнения |
|
Администрация МО город Алапаевск |
530 695,7 |
306 379,8 |
57,7 |
|
УИПОиНД |
12 141,3 |
8 250,2 |
68,0 |
|
Управление образования |
656 374,8 |
489 499,5 |
74,6 |
|
Управление культуры |
101 279,4 |
73 714,7 |
72,8 |
|
Дума МО город Алапаевск |
3 692,1 |
2 787,1 |
75,5 |
|
Контрольный орган МО город Алапаевск |
2 465,3 |
1 886,9 |
76,5 |
|
Управление физкультуры, спорта и молодежной политики |
20 933,9 |
13 447,4 |
64,2 |
|
ТУ по п.Асбестовский |
4 042,3 |
3 122,5 |
77,2 |
|
ТУ по п.Западный |
3 363,3 |
2 2373,0 |
67,6 |
|
ТУ по п.Зыряновский |
3 144,8 |
2 050,2 |
65,2 |
|
ТУ по п.Н-Шайтанский |
5 087,5 |
3 262,0 |
64,1 |
|
Территориальная избирательная комиссия |
2 750,0 |
2 750,0 |
100 |
В целом,поисполнению расходов местного бюджета наблюдается отрицательная динамика, так как исполнение фактически достигло 67,6 % от плановых назначений вместо 75 %.
В течение 9 месяцев 2017 года осуществлялась реализация 19 муниципальных программ:
- Низкий % исполнения по муниципальным программам «Градостроительное развитие территории МО» исполнение 14,7%, «Развитие сети образовательных учреждений» исполнение 4,8% и «Экологическая безопасность на территории МО город Алапаевск» исполнение 12,5%.
- По 10 муниципальным программам исполнение ниже 70%
На реализацию мероприятий программ запланировано 1 010 292,4 тыс.руб. , израсходовано 661 447,0 тыс.руб., % произведенных расходов – 65,5 %.
Дефицит бюджета
В соответствии с Решением Думы 56-НПА от 22.12.2016 года «Об утверждении бюджета Муниципального образования город Алапаевск на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов » дефицит бюджета предусмотрен в сумме 34 919,4 тыс.руб. с учетом остатка средств на счете местного бюджета.
Фактически получен профицит в сумме 12 554,7 тыс. рублей.
В бюджете по статье «Обслуживание муниципального долга» на 2017 год утверждена сумма 2 848,0 тыс. руб. За 9 месяцев 2017 года произведены фактические расходы в сумме 1 711,3 тыс.руб., исполнение составило 60,1 % от годовых назначений.
Размер резервного фонда установлен в сумме 2 000,0 тыс.руб., по состоянию на 01.10.2017 года по данному виду расходы не производились.
Анализ информации, полученной в ходе внешней проверки исполнения бюджета за 9 месяцев 2017 года, показал, что причинами получения профицита бюджета на сумму 12 554,7 тыс. руб. являлись:
- невыполнение плановых назначений расходов( 100 054 тыс.руб.):
в связи с направлением средств местного бюджета на погашение кредитов в сумме 22 036,5 млн.руб., которые планировалось оплатить за счет получения кредитов в сумме 46 000,0 тыс.руб. и исполнение муниципальных гарантий в сумме 21 857,1 млн.руб. за счет возврата задолженности по ранее предоставленным муниципальным гарантиям с 2012 года в сумме 50 978,6 тыс.руб., но по причине неисполнения принципалом своих обязательств перед МО поступила только задолженность в сумме 72,6 тыс.руб.
- Остаток средств на счете местного бюджета по состоянию на 01.10.2017 составил 10 504,9 тыс.руб.(форма 0503150).
