ИНФОРМАЦИЯ Контрольного органа о ходе исполнении бюджета муниципального образования город Алапаевск за полугодие 2021 года
В соответствии с требованиями статьи 8 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 24.11.2011 г. № 74-НПА (с изменениями) и ст. 29 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск Контрольным органом подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета МО город Алапаевск за полугодие 2021 года.
Бюджет МО город Алапаевск исполнялся в соответствии с Решением Думы МО город Алапаевск от 22.12.2020 г. № 47-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов». В течение полугодия 2021 года изменения в утвержденный бюджет МО город Алапаевск на 2021 год вносились два раза.
В соответствии с решением Думы от 22.12.2020 г. № 47-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов»:
- доходы бюджета на 2021 год первоначально были предусмотрены в сумме – 1 497 493,0 тыс.руб.
- расходы бюджета на 2021 год были предусмотрены в сумме – 1 508 721,0 тыс. руб.
- дефицит бюджета 11 228,0 тыс.руб.
В соответствии с п.3 ст. 217 Бюджетного кодекса РФ, в связи с получением 15 уведомлений Министерства финансов Свердловской области, без внесения изменений в решение о бюджете в течение полугодия внесены изменения в показатели сводной бюджетной росписи на 2021 год на общую сумму 160 457,7 тыс.руб. В результате за первое полугодие 2021 года с учетом внесенных изменений в сводную бюджетную роспись:
- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 714 140,3 тыс.руб.
( увеличены на 216 647,3 тыс. руб. или на 14,5%)
- расходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 725 368,0 тыс.руб.,(увеличены на 216 647,0 тыс.руб или на 14,4%).
- дефицит бюджета 11 227,7 тыс.руб. (уменьшен на 0,3 тыс.руб.)
Оценка исполнения бюджета муниципального образования по доходам
Доходы местного бюджета за полугодие 2021 года составили 849 257,7 тыс.руб. (в аналогичном периоде прошлого года – 779 202,2 тыс. руб.) Объем поступлений за отчетный период составил 49,5% от объема доходов, предусмотренных Решением Думы МО город Алапаевск(в аналогичном периоде прошлого года – 52,1%).
В соответствии с решением Думы и с учетом внесенных изменений в сводную бюджетную роспись показатели поступления доходов в местный бюджет представлены в Таблице 1.
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы 47-НПА с внесенными изменениями в сводную бюджетную роспись |
Исполнение за полугодие |
исполнение |
||
|
тыс.руб. |
доля % |
тыс.руб. |
доля % |
% |
|
|
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе: |
537 851,8 |
31,4 |
239 699,1 |
28,2 |
44,6 |
|
налог на доходы физических лиц |
361 343,4 |
21,1 |
150 167,8 |
17,7 |
41,6 |
|
Акцизы по подакцизным товарам(дорожный фонд) |
45 452,2 |
2,6 |
21 382,5 |
2,5 |
47,0 |
|
налоги на совокупный доход |
43 162,3 |
2,5 |
44 575,6 |
5,3 |
103,3 |
|
налоги на имущество |
29 000,0 |
1,7 |
6 956,0 |
0,8 |
24,0 |
|
госпошлина |
10 005,0 |
0,6 |
3 848,6 |
0,5 |
38,5 |
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
14 332,6 |
0,8 |
6 596,7 |
0,8 |
46,0 |
|
платежи при пользовании природными ресурсами |
413,0 |
0,02 |
130,8 |
0,02 |
31,7 |
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
2 485,0 |
0,1 |
1092,1 |
0,1 |
43,9 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
28 918,4 |
1,7 |
2 188,3 |
0,3 |
7,6 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
2 739,9 |
0,2 |
2 729,5 |
0,3 |
99,6 |
|
безвозмездные поступления |
1 176 288,5 |
68,6 |
609 558,6 |
71,8 |
51,8 |
|
Итого доходов |
1 714 140,3 |
100 |
849 257,7 |
100 |
49,5 |
В целом,поисполнению доходов местного бюджета положительная динамика (за счет увеличения доли безвозмездных поступлений на 8,3%),возникшая по итогам первого квартала, пошла на снижение, так как исполнение фактически достигло 49,5% от плановых назначений 2021 года.
Налоговые и неналоговые доходы, доля которых запланирована 31,4% от общего объема доходов, исполнены на 28,2% - недостаточно, снижение доли на 3,2% за счет низкого поступления налогов:
- НДФЛ, на фоне роста среднемесячной заработной платы по состоянию на 01.07.21 увеличилась недоимка по НДФЛ на 18,9% по сравнению с 01.01.21
- на имущество(срок уплаты налогов 1 декабря), по земельному налогу увеличилась недоимка на 14,5% за отчетный период,
- госпошлины
- и самое низкое исполнение по доходам от продажи материальных и нематериальных активов – 7,6%, прогнозный план приватизации низкое исполнение.
Исполнение по безвозмездным поступлениям в целом составило 51,8% от годовых плановых назначений.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования город Алапаевск по расходам
Расходы местного бюджета за полугодие 2021 года составили 810 169,5 тыс.руб. ( в аналогичном периоде прошлого года – 752 177,0 тыс. руб.) Объем расходов за отчетный период составил 47,0 % от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы.
В соответствии с решением Думы и с учетом внесенных изменений в сводную бюджетную роспись, исполнение расходов по разделам бюджетной классификации расходов за полугодие 2021 года представлено в таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование раздела расходов |
Решение Думы 47-НПА с внесенными изменениями в сводную бюджетную роспись |
Исполнение за полугодие |
% исполнения |
|
Общегосударственные вопросы |
111 884,9 |
50 433,6 |
45,1 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
9 710,0 |
4 180,2 |
43,1 |
|
Национальная экономика |
77 692,2 |
21 777,3 |
28,0 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
299 778,9 |
80 092,5 |
26,7 |
|
Охрана окружающей среды |
1 630,0 |
34,7 |
2,1 |
|
Образование |
890 403,8 |
465 568,5 |
52,3 |
|
Культура, кинематография |
98 548,4 |
40 744,9 |
41,3 |
|
Социальная политика |
192 571,6 |
135 983,1 |
70,6 |
|
Физическая культура и спорт |
40 518,4 |
10 751,9 |
26,5 |
|
Средства массовой информации |
2 622,6 |
600,0 |
22,9 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
7,2 |
3,1 |
42,5 |
|
Итого |
1 725 368,0 |
810 169,5 |
47,0 |
Исполнение бюджета главными распорядителями бюджетных средств за полугодие 2021 года по расходам представлено в таблице 3 Таблица 3
|
Наименование ГРБС |
Решение Думы 47-НПА с изм. |
Исполнение за полугодие |
% исполнения |
|
Администрация МО город Алапаевск |
626 616,5 |
253 104,0 |
40,4 |
|
УИПОиНД |
74 245,9 |
28 123,5 |
37,9 |
|
Управление образования |
877 813,9 |
465 162,7 |
53,0 |
|
Управление культуры |
99 185,8 |
40 569,1 |
40,9 |
|
Дума МО город Алапаевск |
4 897,3 |
2 308,1 |
47,1 |
|
Контрольный орган МО город Алапаевск |
3 530,6 |
2 004,4 |
56,8 |
|
Управление физкультуры, спорта и молодежной политики |
24 108,3 |
11 157,7 |
46,3 |
|
ТУ по п.Асбестовский |
3 684,2 |
1 485,3 |
40,3 |
|
ТУ по п.Западный |
3 796,3 |
1 958,3 |
51,6 |
|
ТУ по п.Зыряновский |
3 654,9 |
1 864,0 |
51,0 |
|
ТУ по п.Н-Шайтанский |
3 834,4 |
2 434,1 |
63,5 |
|
Всего расходов |
1 725 368,0 |
810 169,5 |
47,0 |
В целом,по исполнению расходов местного бюджета положительная динамика, возникшая по итогам первого квартала, пошла на снижение, так как поступление доходов в местный бюджет снижается за полугодие и исполнение фактически достигло 47,0% от плановых назначений 2021 года.
В течение полугодия 2021 года осуществлялась реализация 16 муниципальных программ. На реализацию мероприятий программ запланировано 1 338 337,0 тыс.руб. , израсходовано 585 928,5 тыс.руб., % произведенных расходов – 43,8 % (ниже процента исполнения по расходам местного бюджета в целом).
Низкий % произведенных расходов (меньше 20%) по шести муниципальным программам:
- «Управление муниципальным имуществом» - 5,9%
- «Торговые технологии и современная культура потребления» - 6,0%
- «Улучшение жилищных условий и создание благоприятной среды для проживания населения..» - 14,9%
- «Повышение эффективности кадровой политики» - 13,0 %
- «Экологическая безопасность на территории МО» - 2,1%
- «Современная информационно-коммуникационная инфраструктура» - 2,5%
По муниципальной программе «Градостроительное развитие..» в течение полугодия расходы не производились.
Дефицит бюджета
В соответствии с решением Думы от 22.12.2020 г. № 47-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» с учетом внесенных изменений дефицит бюджета предусмотрен в сумме 11 227,7 тыс.руб. с учетом остатка средств на счете местного бюджета. Фактически получен профицит в сумме 39 088,2 тыс. рублей.
В бюджете по статье «Обслуживание муниципального долга» на 2021 год утверждена сумма 7,2 тыс. руб. За полугодие 2021 года произведены фактические расходы в сумме 3,1 тыс.руб., исполнение составило 42,5 % от годовых назначений.
Размер резервного фонда установлен в сумме 3 000,0 тыс.руб., по состоянию на 01.07.2021 года по данному виду расходов средства резервного фонда Администрации не расходовались.
Вывод:
- В целом по исполнению местного бюджета наблюдается снижение положительной динамики, так как по доходам исполнение фактически достигло 47,0%, по расходам – 49,5% и результат работы - профицит.
- Исполнение муниципальных программ на уровне менее 20,0 % за январь – июнь 2021 года увеличивает риск не освоения в полном объеме средств до конца финансового года.
