ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2022 год и плановый период 2023 - 2024г.г.»(февраль)
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2022 год и плановый период 2023 - 2024 г.г.», в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2022 год и плановый период 2023-2024г.г.», поступил в Контрольный орган 08.02.2022г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2022 года, в плановый период 2023-2024 г.г. изменения вносятся изменения по перераспределению средств между программными и не программными мероприятиями.
Изменение основных характеристик бюджета 2022 года показано в таблице 1
Таблица 1
|
Показатели бюджета |
Решение от 23.12.2021 № 50-НПА , тыс. руб. |
Решение Думы в последней редакции тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 50-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
||||
|
Доходы |
1 739 262,0 |
1 785 522,8 |
1 960 683,5 |
221 421,5 |
112,7 |
|
Расходы |
1 753 342,0 |
1 799 602,8 |
2 024 617,5 |
271 275,5 |
115,5 |
|
Дефицит |
14 080,0 |
14 080,0 |
63 934,0 |
49 854,0 |
354,1 |
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета в сумме 1 960 683,5 тыс.руб. что составит 112,7 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Увеличение объема доходов к последним внесенным изменениям составит 175 160,7 тыс.руб. за счет:
- Увеличения безвозмездных поступлений – субсидий из областного бюджета
-на сумму 164 940,7 Фонда содействия реформирования ЖКХ на переселение граждан из аварийного жилфонда
- на сумму 10 220,0 тыс.руб. субсидия на переселение граждан из аварийного жилфонда.
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов в сумме 2 024 617,5 тыс. руб., что составит 115,5 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Предлагаемые изменения приведут к увеличению расходов на сумму 225 014,7 тыс.руб. за счет:
- Распределение остатка средств на счете местного бюджета на 01.01.2022 в сумме 49 854,0 тыс.руб.
- Безвозмездных поступлений в сумме 175 160,7 тыс.руб.
Увеличение объема расходов произойдет следующим образом:
1) Проектом предлагается внесение изменений в 9 муниципальных программ:
- · МП «Развитие системы образования..» - программа приведена в соответствие с утвержденным бюджетом на 2022-24г.г. Предложено увеличение расходов в целом по программе на 4 793,4 тыс.руб. по четырем программным мероприятиям. Запланированы расходы на:
- содержание приобретенного спортивного комплекса – 1000,0 тыс.руб.
-устройство автоматической пожарной сигнализации – 1703,4 тыс.руб.
- обеспечение антитеррористической безопасности в школах № 2 и
№ 5- 3700,0 тыс.руб.
- уменьшение по организации представления дошкольного образования- 2200,0 тыс.руб.
-обустройство спортивной площадки в школе № 18 – 590,0 тыс.руб.
Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальную программу. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.
- МП «Комплексное благоустройство и озеленение..» - предложено уменьшение расходов в целом по программе на 590,0 тыс.руб. Средства предложено переместить на МП «Развитие системы образования..».
Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальную программу. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.
- МП «Управление муниципальным имуществом..» - увеличение расходов в целом по мероприятиям программы на 467,1 тыс.руб.
Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальную программу. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.
- МП «Торговые технологии..» - увеличение расходов в 2022г. на 142,0 тыс.руб., в 2023- на 130,0 тыс.руб. и 2024г.г. на 130,0 тыс.руб.
Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальную программу. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.
- МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - увеличение средств дорожного фонда на 21 391,8 тыс.руб.
Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальную программу. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.
- МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - увеличение расходов по 3 мероприятиям программы на 3 450,6 тыс.руб.
Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальную программу. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.
- МП «Развитие физкультуры и спорта..»- увеличение расходов по двум мероприятиям программы на 8 814,2 тыс.руб.
Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальную программу. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.
- МП «Улучшение жилищных условий..» - увеличение расходов на 175 160,7 тыс.руб. по мероприятию переселение граждан из аварийного жилфонда.
Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальную программу. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.
- «МП Социальное партнерство и общественное согласие..» - по программе не предполагалось финансирование мероприятий. Предлагается увеличение расходов в 2022г. на 894,0 тыс.руб., в 2023- на 460,0 тыс.руб. и 2024г.г. на 460,0 тыс.руб.
Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальную программу. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.
2) Предлагается увеличение непрограммных расходов на общую сумму тыс.руб.по ГРБС:
- ГРБС Администрация МО город Алапаевск увеличиваются в 2022 году ассигнования на 464,9 тыс.руб и в 2023 и 2024 году уменьшаются на сумму 590,0 тыс.руб., в том числе:
- Администрации –уменьшение ассигнований в 2022 году на 894,0 тыс.руб., в 2023 году на 460,0 тыс.руб. и в 2024 году на 460,0 тыс.руб. по не программному мероприятию и перемещение указанных сумм на мероприятие программы социальное партнерство.
- Финуправлению- увеличение ассигнований в 2022 году на 1000,0 тыс.руб. средств резервного фонда Администрации, увеличение ассигнований в 2022 году на 114,0 тыс.руб. по мероприятию в рамках инициативного бюджетирования.
-МКУ «ДЕЗ» - в целом увеличение ассигнований в 2022 году на 244,9 тыс.руб. за счет: увеличения расходов на содержание гидротехнического сооружения на 74,9 тыс.руб., увеличения расходов на оплату административного штрафа на 170,0 тыс.руб., перемещения ассигнований в сумме 5,0 тыс.руб. с одного мероприятия на другое, и уменьшение ассигнований в 2023 и 2024 годах на 130,0тыс.руб. в связи с невостребованностью по пояснению Финуправления на работы по обеспечению лицензиями программных обеспечений.
- ГРБС УИПОНД- увеличение ассигнований в 2022 году на 10 026,0 тыс.руб. на приобретение в муниципальную собственность коммунальной техники.
3) Предлагается уточнение кодов бюджетной классификации по ГРБС Администрация МО город Алапаевск, Управления культуры.
3.3. Дефицит бюджета на 2022 год увеличивается за счет распределения остатка средств местного бюджета на счете ( сумма 49 854,0 тыс.руб. по данным отчета) и составит 63 934,0 тыс.руб., по пояснению Финуправления объем дефицита бюджета соответствует требованиям п.3 ст.92.1 БК РФ.
Вывод: Замечание по представленным изменениям в проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2022 год и плановый период 2023-2024г.г.»: на момент подготовки настоящего Заключения из 9 муниципальных программ на момент подготовки настоящего заключения представлено 3 программы. Проект может быть рассмотрен на заседании Думы.
