ИНФОРМАЦИЯ Контрольного органа о ходе исполнении бюджета муниципального образования город Алапаевск за полугодие 2022 года
В соответствии с требованиями статьи 8 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 05.04.2022 г. № 17-НПА и ст. 36 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 30.06.2022 № 36-НПА Контрольным органом подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета МО город Алапаевск за полугодие 2022 года.
Бюджет МО город Алапаевск исполнялся в соответствии с Решением Думы МО город Алапаевск от 23.12.2021 г. № 50-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов».
Доходы бюджета на 2022 год первоначально были предусмотрены в сумме – 1 739 262,0 тыс.руб.
Расходы бюджета на 2022 год были предусмотрены в сумме – 1 753 342,0 тыс. руб.
Дефицит бюджета - 14 080,0 тыс.руб.
В течение полугодия 2022 года вносились изменения в утвержденный бюджет МО город Алапаевск на 2022 год.
- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 895 634,3 тыс.руб.(увеличены на 156 372,3 тыс.руб.),увеличены на 9%.
- расходы бюджета на год предусмотрены в сумме –1 983 738,2 тыс.руб.,(увеличены на 230 396,2 тыс.руб.) или на 13,1%.
- дефицит бюджета – 88 103,9 тыс.руб.(увеличен на 74 023,9 тыс.руб. за счет распределения остатка средств местного бюджета на счете - сумма 49 854,0 тыс.руб. по данным Финуправления Администрации и возврата средств на счет по Зыряновской газовой котельной в сумме 19 229,8 тыс.руб.).
Оценка исполнения бюджета муниципального образования по доходам
Доходы местного бюджета за полугодие 2022 года составили 943 655,5 тыс.руб.(в аналогичном периоде прошлого года –849 257,7 тыс. руб.) Объем поступлений за отчетный период составил 49,8% от объема доходов, предусмотренных Решением Думы МО город Алапаевск(в аналогичном периоде прошлого года – 49,5%).
В соответствии с решением Думы и с учетом внесенных изменений в сводную бюджетную роспись показатели поступления доходов в местный бюджет представлены в Таблице 1.
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы 50-НПА с внесенными изменениями в сводную бюджетную роспись |
Исполнение за полугодие |
исполнение |
||
|
тыс.руб. |
доля % |
тыс.руб. |
доля % |
% |
|
|
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе: |
631 254,5 |
33,3 |
266 356,4 |
28,2 |
42,2 |
|
налог на доходы физических лиц |
379 259,0 |
20,0 |
158 909,0 |
16,8 |
41,9 |
|
Акцизы по подакцизным товарам(дорожный фонд) |
48 467,0 |
2,6 |
26 248,2 |
2,8 |
54,2 |
|
налоги на совокупный доход |
63 968,0 |
3,4 |
44 627,6 |
4,7 |
69,8 |
|
налоги на имущество |
32 900,0 |
1,7 |
5 386,6 |
0,6 |
16,4 |
|
госпошлина |
9 211,6 |
0,5 |
3 490,7 |
0,4 |
37,9 |
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
34 857,8 |
1,8 |
16 354,0 |
1,7 |
46,9 |
|
платежи при пользовании природными ресурсами |
205,6 |
- |
230,5 |
- |
112,1 |
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
2 484,5 |
0,1 |
1 122,2 |
0,1 |
45,2 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
54 400,4 |
2,9 |
8 027,1 |
0,9 |
14,8 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
5 096,3 |
0,3 |
2 354,9 |
0,3 |
46,2 |
|
безвозмездные поступления |
1 264 379,8 |
66,7 |
677 299,1 |
71,8 |
53,6 |
|
Итого доходов |
1 895 634,3 |
100 |
943 655,5 |
100 |
49,8 |
В целом,по исполнению доходов местного бюджета положительная динамика возникла за счет увеличения доли безвозмездных поступлений на 5,1%, так как исполнение фактически достигло 49,8% от плановых назначений 2022 года.
Налоговые и неналоговые доходы, доля которых запланирована 33,3% от общего объема доходов, исполнены на 28,2% - недостаточно, снижение доли на 5,1% за счет низкого поступления налогов:
- НДФЛ – снижение доли на 3,2%, на фоне роста фонда заработной платы на 6,9%, поступления увеличились только на 1% по состоянию на 01.07.22 г.
- налоги на имущество(срок уплаты налогов 1 декабря),снижение доли на 0,9%
- госпошлины
- и самое низкое исполнение по доходам от продажи материальных и нематериальных активов – 14,8%, прогнозный план приватизации низкое исполнение.
Исполнение по безвозмездным поступлениям в целом составило 53,6% от годовых плановых назначений.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования город Алапаевск по расходам
Расходы местного бюджета за полугодие 2022 года составили 855 414,0 тыс.руб. ( в аналогичном периоде прошлого года –810 169,5 тыс. руб.) Объем расходов за отчетный период составил 43,1 % от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы(в аналогичном периоде прошлого года – 47,0%).
В соответствии с решением Думы и с учетом внесенных изменений в сводную бюджетную роспись, исполнение расходов по разделам бюджетной классификации расходов за полугодие 2022 года представлено в таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование раздела расходов |
Решение Думы 50-НПА с внесенными изменениями в сводную бюджетную роспись |
Исполнение за полугодие |
% исполнения |
|
Общегосударственные вопросы |
120 676,3 |
55 425,5 |
45,9 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
11 866,0 |
4 456,3 |
37,6 |
|
Национальная экономика |
154 630,9 |
13 935,1 |
9,0 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
353 122,4 |
75 259,6 |
21,3 |
|
Охрана окружающей среды |
1 660,0 |
32,5 |
4,9 |
|
Образование |
958 280,3 |
520 121,3 |
54,3 |
|
Культура, кинематография |
104 623,3 |
43 230,6 |
41,3 |
|
Социальная политика |
216 313,0 |
123 640,4 |
57,2 |
|
Физическая культура и спорт |
59 512,1 |
18 174,4 |
30,5 |
|
Средства массовой информации |
2 150,0 |
648,1 |
30,1 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
904,0 |
490,2 |
54,2 |
|
Итого |
1 983 738,2 |
855 414,0 |
43,1 |
Исполнение бюджета главными распорядителями бюджетных средств за полугодие 2022 года по расходам представлено в таблице 3
Таблица 3
|
Наименование ГРБС |
Решение Думы 50-НПА с изм. |
Исполнение за полугодие |
% исполнения |
|
Администрация МО город Алапаевск |
826 337,5 |
255 662,0 |
30,9 |
|
УИПОиНД |
38 107,9 |
8 526,5 |
22,4 |
|
Управление образования |
957 358,3 |
519 704,2 |
54,3 |
|
Управление культуры |
104 097,3 |
43 061,7 |
41,4 |
|
Дума МО город Алапаевск |
5 084,0 |
2 444,3 |
48,1 |
|
Контрольный орган МО город Алапаевск |
3 928,0 |
2 041,9 |
52,0 |
|
Управление физкультуры, спорта и молодежной политики |
28 353,5 |
14 224,6 |
50,2 |
|
ТУ по п.Асбестовский |
4 789,0 |
2 215,2 |
46,3 |
|
ТУ по п.Западный |
5 802,0 |
2 380,5 |
41,0 |
|
ТУ по п.Зыряновский |
3 878,6 |
2 038,7 |
52,6 |
|
ТУ по п.Н-Шайтанский |
6 002,0 |
3 114,4 |
51,9 |
|
Всего расходов |
1 983 738,2 |
855 414,0 |
43,1 |
В целом,поисполнению расходов местного бюджета отрицательная динамика, возникшая по итогам первого квартала, пошла на снижение, так как поступление доходов в местный бюджет увеличивается за полугодие и исполнение по расходам фактически достигло 43,1% от плановых назначений 2022 года. Низкое исполнение по расходам по двум ГРБС: Администрация(бюджетополучатель МКУ ДЕЗ) и УИПОНД.
В течение полугодия 2022 года осуществлялась реализация 17 муниципальных программ.
По двум (в 1 квартале по 5) муниципальным программам расходы не производились:
- «Градостроительное развитие»
- «Формирование современной городской среды»
Низкий % произведенных расходов (меньше 25%) по восьми (в первом квартале по 6) муниципальным программам:
- «Управление муниципальным имуществом» - 14,8% ( в 1 квартале-8,6%)
- «Торговые технологии-современная культура потребления» - 3,7% (1,2%)
-«Экологическая безопасность» - 2,0% (0%)
- «Повышение эффективности кадровой политики» - 8,5% (1,6 %)
- «Перспективное развитие уличной дорожной сети» - 8,6% (3,5%)
- «Улучшение жилищных условий» - 4,0% (2,1%.)
- «Модернизация и развитие коммунального хозяйства» - 13,7% (1,5%)
-« Современная информационно-коммуникационная инфраструктура» - 2,5% (0%).
Дефицит бюджета
В соответствии с решением Думы с учетом внесенных изменений дефицит бюджета предусмотрен в сумме 88 103,9 тыс.руб. с учетом остатка средств на счете местного бюджета.
Фактически получен профицит в сумме 88 241,5 тыс. рублей.
В бюджете по статье «Обслуживание муниципального долга» на 2022 год утверждена сумма 904,0 тыс. руб. За полугодие 2022 года произведены фактические расходы в сумме 490,2 тыс.руб., исполнение составило 54,2 % от годовых назначений.
Размер резервного фонда установлен в сумме 4 720,0 тыс.руб., по состоянию на 01.07.2022 года перераспределена сумма 1887,9 тыс.руб., остаток по данному виду расходов средств резервного фонда составил 2 832,1 тыс.руб.
Вывод:
- В целом по исполнению местного бюджета по доходам наблюдается положительная динамика, так как исполнение фактически достигло 49,8%, по расходам исполнение – 43,1% и результат работы - профицит.
- Исполнение десяти муниципальных программ из семнадцати на уровне менее 25,0 % за январь – июнь 2022 года увеличивает риск не освоения в полном объеме средств до конца финансового года.
