Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи  13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2023 год  и  плановый  период 2024 - 2025 г.г.», в результате которой установлено следующее: 

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024-2025г.г.», поступил в Контрольный орган 09.03.2023г.  

2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями). 

3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2023 года и планового  периода 2024-25 г.г..  

Изменение основных характеристик бюджета 2023 года показано в таблице 1. 

                                                                                                                                                        Таблица 1

          3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2023 год в сумме 1 855 703,5 тыс.руб. что составит 103,6 % к первоначальным  бюджетным назначениям.

Увеличение объема доходов составит 64 446,5 тыс.руб. за счет:

1) Увеличения безвозмездных поступлений в сумме 147 839,7 тыс.руб.:

• Иные межбюджетные трансферты на обеспечение отдыха детей на побережье Черного моря в сумме 3 389,0 тыс.руб.
• Субсидии областного бюджета по переселению граждан из аварийного жилья в сумме 17 204,3 тыс.руб.
• Субсидии Фонда содействия реформированию ЖКХ на переселение граждан из аварийного жилья в сумме 70 000,0 тыс.руб.
• Иные межбюджетные трансферты по обеспечению деятельности советника директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в сумме 3 777,9 тыс.руб.
• Иные межбюджетные трансферты на организацию бесплатного горячего питания начального образования в сумме 31 414,9 тыс.руб.
• Иные межбюджетные трансферты на социальную поддержку детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 43,6 тыс.руб.
• Иные межбюджетные трансферты на ежемесячное вознаграждение за классное руководство в сумме 22 010,0 тыс.руб.

2) Уменьшения доходов от реализации имущества по обращению ГАБС УИПОНД в сумме 83 393,2 тыс.руб. 

Проектом предлагается внесение изменений по кодам бюджетной классификации по закрепленным источникам доходов бюджетной классификации во исполнение приказа УФНС по Свердловской области от 24.01.2023г. № 02-06/22 

       3.2. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2024 год в сумме 1 729 601,5 тыс.руб. Доходы увеличиваются на сумму 53 462,5 тыс.руб. за счет иных межбюджетных трансфертов Управлению образования. 

       3.3. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2025 год в сумме 1 713 972,6 тыс.руб. Доходы увеличиваются на сумму 54 393,5 тыс.руб. за счет иных межбюджетных трансфертов Управлению образования. 

         3.4. Проектом предлагается утвердить объем расходов на 2023 год в сумме 1 945 831,9 тыс. руб., что составит 107,4 % к первоначальным  бюджетным назначениям.         

           Предлагаемые   изменения  приведут  к  увеличению  расходов  на сумму  133 626,9 тыс.руб. Увеличение объема расходов произойдет следующим образом:

1) Проектом предлагается внесение изменений в 6 муниципальных программы по увеличению ассигнований на сумму 115 695,9 тыс.руб..:

• МП «Повышение общественной безопасности на территории МО город Алапаевск» - уменьшение ассигнований на 100,0 тыс.руб. и перераспределение на внепрограммные мероприятия
• МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - увеличение ассигнований на 1800,0 тыс.руб. на ПСД на строительство очистных сооружений в п.Асбестовский
• МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - увеличение ассигнований дорожного фонда на 14 064,9 тыс.руб.(частичное восстановление ДФ за счет остатка на счете местного бюджета) Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальную программу. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.
• МП «Комплексное благоустройство..» - уменьшение ассигнований в целом по программе на 2 010,0 тыс.руб.
• МП «Улучшение жилищных условий..» - увеличение ассигнований на 41 305,6 тыс.руб. на переселение граждан из аварийного жилья и возврата остатка неосвоенных средств из областного бюджета в сумме 37 494,5 тыс.руб.. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.
• МП «Развитие системы образования..» - увеличение ассигнований на сумму 60 635,4 тыс.руб. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.  

   2) Проектом предлагается увеличение непрограммных расходов по  ГРБС Администрация в целом на 17 931,0 тыс.руб., в том числе по бюджетополучателям:

• МКУ ГЦХО – увеличение расходов на общую сумму 235,7 тыс.руб.:

- 15,0 тыс.руб. на гражданскую панихиду в связи со смертью почетного гражданина,

-  100,0 тыс.руб. на содержание пожарного депо в п.Зыряновский,

 -  120,7тыс.руб. на исполнение судебных актов.

• МКУ ДЕЗ  - увеличение расходов на общую сумму 17 695,3 тыс.руб.:

-  336,2 тыс.руб. на разработку декларации безопасности ГТС

-  119,4 тыс. руб. на исполнение судебных актов

-  2010,0 тыс.руб. на инвентаризацию кладбищ

- 356,1 тыс.руб. на ремонт муниципального жилья

-  14 873,6  на представление субсидий МУП в целях погашения неисполненных денежных обязательств по уплате обязательных платежей. 

3.5.  Проектом предусматривается изменение параметров расходов в плановом периоде 2024-2025 г.г.:

            Проектом предлагается утвердить объем расходов местного бюджета на 2024 год(с учетом условно утвержденных расходов) в сумме 1 729 601,5 тыс.руб. Расходы увеличиваются на 53 462,5 тыс.руб. за счет иных межбюджетных трансфертов Управлению образования.

Предлагается  внесение изменений между программными и непрограммными мероприятиями: из МП «Повышение общественной безопасности..» расходы в сумме 100,0 тыс.руб. перераспределяются на внепрограммное мероприятие. 

           Проектом предлагается утвердить объем расходов местного бюджета на 2025 год(с учетом условно утвержденных расходов) в сумме 1 713 972,6 тыс.руб. Расходы увеличиваются на 54 393,5 тыс.руб. за счет иных межбюджетных трансфертов Управлению образования.

Предлагается  внесение изменений между программными и непрограммными мероприятиями: из МП «Повышение общественной безопасности..» расходы в сумме 100,0 тыс.руб. перераспределяются на внепрограммное мероприятие. 

3.6. Дефицит бюджета  увеличивается на сумму 69 180,4 тыс.руб. (31 685,9 тыс.руб. за счет остатка на счетах бюджета + 37 494,5 тыс.руб.возврат остатков неосвоенных средств из областного бюджета, потребность в котором подтверждена на 01.01.2023 для переселения граждан из аварийного жилья). Ограничения, установленные ст. 92.1 БК РФ соблюдены. 

Вывод:    Проект может  быть  рассмотрен  на  заседании  комиссии с учетом замечаний по представленным  изменениям  в  проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024-2025г.г.».