ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024 - 2025г.г.»(апрель)
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024 - 2025 г.г.», в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024-2025г.г.», поступил в Контрольный орган 13.04.2023г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2023 года, в плановый период 2024-25 г.г. изменения не вносятся.
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2023 год в сумме 1 856 830,1 тыс.руб. что составит 103,7 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Увеличение объема доходов составит 1 126,6 тыс.руб. за счет:
1) Увеличения налоговых и неналоговых доходов:
- Доходов от использования имущества на сумму 11,3 тыс.руб.
- Доходов от компенсации затрат государства на сумму 270,0 тыс.руб.
- Доходов от продажи активов на сумму 547,5 тыс.руб.
- Штрафов на сумму 304,6 тыс.руб.
2) Уменьшения:
- прочих неналоговых доходов на сумму 2,0 тыс.руб.
- госпошлины на сумму 4,8 тыс.руб.
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов на 2023 год в сумме 1 946 958,6 тыс. руб., что составит 107,4 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Предлагаемые изменения приведут к увеличению расходов на сумму 23 773,2 тыс.руб. Увеличение объема расходов произойдет следующим образом:
1) Проектом предлагается внесение изменений в 5 муниципальных программы по увеличению ассигнований на сумму 8165,5 тыс.руб. Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальные программы. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлены проекты муниципальных программ с предложениями и изменениями.:
- МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - увеличение ассигнований на 2 001,3 тыс.руб. на ПСД на строительство очистных сооружений в п.Н.Шайтанский и актуализацию схемы водоотведения
- МП «Комплексное благоустройство..» - увеличение ассигнований на 2 764,7 тыс.руб. на оплату электроэнергии и обращение с ТКО( 2 000,0+764,7 )
- МП «Улучшение жилищных условий..» - увеличение ассигнований на 21,9 тыс.руб. на обследование домов на признание аварийными.
- МП «Управление муниципальным имуществом..» - увеличение ассигнований на 377,5 тыс.руб. на оплату т/энергии имущества казны.
- МП «Формирование современной городской среды..» - увеличение ассигнований на 3 000,0 тыс.руб. на благоустройство сквера им. Самойлова.
2) Проектом предлагается увеличение непрограммных расходов по:
- ГРБС Администрация в целом на 14 977,3 тыс.руб., в том числе по бюджетополучателям:
- МКУ ДЕЗ
- 18,5 тыс.руб. оплата госпошлины
- 102,6 тыс. руб. уплату земельного налога
- 68,2 тыс.руб. права использования лицензии программного обеспечения ГИС ЖКХ
- 74,7 тыс.руб. на исполнение судебных актов
- 250,0 тыс.руб. на разработку муниципальной программы
- 14 463,3 на представление субсидий МУП в целях погашения неисполненных денежных обязательств по уплате обязательных платежей. В соответствии с Положением «О бюджетном процессе..» от 30.06.2022г. № 36-НПА(в редакции от 23.03.2023г. № 20-НПА) в составе приложений по изменениям в бюджет не представлено приложение № 9 без которого невозможно производить расходование бюджетных средств.
- ГРБС УИПОНД – увеличение ассигнований на приобретение звукового оборудования на сумму 630,4 тыс.руб.
3.3 Предлагается уточнение кодов бюджетной классификации по ГРБС Администрация МО город Алапаевск (по тех. Обследованию МКД с целью признания аварийным), Управлению образования (для получения грантов в рамках персонифицированного финансирования доп. образования.
3.4. Дефицит бюджета увеличивается на сумму 22 646,5 тыс.руб. за счет остатка на счетах бюджета и составит сумму 90 128,5 тыс.руб.
Вывод: Проект может быть рассмотрен на заседании комиссии с учетом замечаний по представленным изменениям в проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024-2025г.г.».
