ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024 - 2025г.г.»(июнь)
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024 - 2025 г.г.», в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024-2025г.г.», поступил в Контрольный орган 16.06.2023г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2023 года, в плановый период 2024-25 г.г. изменения не вносятся.
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2023 год в сумме 1 886 806,7 тыс.руб. что составит 105,3 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Увеличение объема доходов составит 29 976,6 тыс.руб. за счет:
1) Увеличения неналоговых доходов в сумме 33 203,2 тыс.руб. по обращениям главных администраторов доходов:
- Администрации МО – фактическое поступление доходов не предусмотренных утвержденным планом по прочим доходам в сумме 1 308,7 тыс.руб. и денежные взыскания по нецелевому использованию средств в сумме 204,5 тыс.руб.
- Министерство общественной безопасности – уменьшение плана по штрафам в сумме 30,0 тыс.руб.
- УИПОНД – увеличение плана по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки в границах городских округов, госсобственность на которые не разграничена в сумме 21 473,1 тыс.руб. Годовой план по предложенному источнику доходов составит 41 598,7 тыс.руб., а его исполнение по состоянию на 01.06.2023 г. составило 17%.
Так же предложено увеличение плана по иным штрафам и неустойкам на 10 246,9 тыс.руб. Годовой план по предложенному источнику составит 10 802,3 тыс.руб., а его исполнение по состоянию на 01.06.2023 г. 2,6%.
По предложенным источникам поступления доходов с большой долей вероятности существуют риски невыполнения годового плана.
2) Уменьшения субсидий за счет средств областного бюджета в сумме 3 226,6 тыс.руб. на переселение граждан из аварийного жилфонда.
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов на 2023 год в сумме 1 976 933,1 тыс. руб., что составит 109,1 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Предлагаемые изменения приведут к увеличению расходов на сумму 29 974,5 тыс.руб. Увеличение объема расходов произойдет следующим образом:
1) Проектом предлагается внесение изменений в 7 муниципальных программы по уменьшению ассигнований на сумму 1 228,4 тыс.руб. Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальные программы. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлены проекты муниципальных программ с предложениями и изменениями.:
- МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - уменьшение ассигнований на 1 258,8 тыс.руб. в целом по программе.
- МП «Комплексное благоустройство..» - увеличение ассигнований на 3 048,2 тыс.руб. в целом по программе.
- МП «Улучшение жилищных условий..» - уменьшение ассигнований на 3 226,6 тыс.руб. в целом по программе.
- МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - увеличение ассигнований на 1 538,8 тыс.руб. в целом по программе.
- МП «Развитие культуры..» - увеличение ассигнований на 2 600,0 тыс.руб. на проведение мероприятий.
- МП «Развитие физкультуры и спорта..» - увеличение ассигнований на 720,0 тыс.руб.
- МП «Формирование современной городской среды..» - уменьшение ассигнований на 4 650,0 тыс.руб.
2) Проектом предлагается увеличение непрограммных расходов на сумму 31 202,9 тыс.руб. по:
- ГРБС Администрация в целом на 31 066,1 тыс.руб., в том числе по бюджетополучателям:
- Администрация – увеличение ассигнований на 30 000,0 тыс.руб. на исполнение муниципальных гарантий без права регрессного требования за счет увеличения доходной части бюджета.
- МКУ ГЦХО – увеличение ассигнований на 27,6 тыс.руб. для подготовки дел в архив.
- Финуправление –уменьшение ассигнований Резервного фонда на 1 000,0 тыс.руб. и перераспределение по ходатайствам депутатов на сумму 510,0 тыс.руб.
- МКУ ДЕЗ – увеличение в целом на 548,5 тыс.руб.:
- 38,5 тыс.руб. на исполнение судебных актов
- 510,0 тыс.руб. на обустройство детской площадки из Резервного фонда
- ГРБС Управление культуры – увеличение ассигнований на исполнение судебных актов на сумму 32,0 тыс.руб.
- ГРБС УИПОНД - увеличение ассигнований на исполнение судебных актов на сумму 104,8 тыс.руб.
3.3. Предложено уточнение кодов бюджетной классификации в 2023 году по ГРБС: Администрация, ТУ п.Западный, Управлению образования.
Предложено уточнение кодов бюджетной классификации в 2024 году по ГРБС Управление спорта.
3.4. Дефицит бюджета уменьшается на сумму 2,1 тыс.руб. и составит сумму 90 126,4 тыс.руб.
Вывод: Проект может быть рассмотрен на заседании комиссии с учетом замечаний по представленным изменениям в проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024-2025г.г.».
