ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024 - 2025г.г.»(сентябрь)
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024 - 2025 г.г.», в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024-2025г.г.», поступил в Контрольный орган 12.09.2023г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2023 года, в плановый период 2024-2025 год изменения не вносятся.
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2023 год в сумме 1 893 818,4 тыс. руб., что составит 105,7 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Увеличение объема доходов к последним внесенным изменениям в бюджет составит 9 175,7 тыс. руб. за счет:
1) увеличения неналоговых доходов в связи с фактическим поступлением сверх утвержденного плана в сумме 1 242,8 тыс.руб. (штрафы – 91,1 тыс.руб., компенсация затрат бюджета – 1 126,4 тыс.руб., продажа земельных участков – 16,5 тыс.руб., прочие неналоговые доходы- 8,8 тыс.руб.)
2) увеличения безвозмездных поступлений в сумме 7 932,9 тыс.руб. ( дотация областного бюджета на поощрение управленческих команд исполнительной власти – 884,4 тыс.руб., субвенции Управлению образования – 3182,8+3865,7 тыс.руб.)
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов на 2023 год в сумме 1 983 944,8 тыс. руб., что составит 109,5 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Предлагаемые изменения приведут к увеличению расходов к последним внесенным изменениям в бюджет на сумму 9 175,7 тыс.руб. Увеличение объема расходов произойдет следующим образом:
1) Проектом предлагается внесение изменений в 4 муниципальных программы на сумму – 7 177,7 тыс.руб.
Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальные программы. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлены проекты муниципальных программ с предложениями и изменениями:
- МП «Комплексное благоустройство..» - увеличение ассигнований на 42,5 тыс.руб. в целом по программе с мероприятия «Содержание и модернизация уличного освещения (ТУ п.Асбестовский).
- МП «Развитие культуры..» - в целом по программе увеличение ассигнований на 86,7 тыс.руб. на проведение ремонтных работ в ДК Зыряновский.
- МП «Развитие системы образования» - в целом по программе увеличение ассигнований на 7 048,5 тыс.руб. (субвенции областного бюджета)
- МП «Развитие физкультуры..» - в целом по программе оббьем финансирования не изменяется, предлагается перемещение между мероприятиями программы в сумме 1 000,0 тыс.руб. на устранение нарушений по протоколу об административном правонарушении).
2) Проектом предлагается увеличение непрограммных расходов на сумму 1998,0 тыс.руб. по ГРБС:
- ГРБС Администрация – увеличение ассигнований на сумму 1 507,3 тыс.руб.:
- Администрация – поощрение управленческой команды – 594,7 тыс.руб. и 1,3 тыс.руб. на продление права использования программы
- МКУ ГЦХО – 300,0 тыс.руб. на увеличение представительских расходов
- МКУ СЕЗ – 53,3 тыс.руб. – оплата труда
- МКУ ДЕЗ – 558,0 тыс.руб. (407,8 тыс.руб. – исполнение решений суда, 61,4 тыс.руб. на оплату эл/энергии, 88,8 тыс.руб. на приобретение мебели
- ГРБС Управление культуры – 208,8 тыс.руб. (201,0 тыс.руб. на устранение нарушений законодательства, 7,8 тыс.руб. на поощрение управленческой команды)
- ГРБС Управление образования - поощрение управленческой команды – 65,1 тыс.руб.
- ГРБС УИПОНД - поощрение управленческой команды – 70,3 тыс.руб.
- ГРБС Управление спорта - поощрение управленческой команды – 35,1 тыс.руб.
- ТУ п. Асбестовский - поощрение управленческой команды – 33,9 тыс.руб.
- ТУ п.Западный - поощрение управленческой команды – 7,8 тыс.руб.
- ТУ п.Зыряновский - поощрение управленческой команды – 33,9 тыс.руб.
- Ту п.Н.Шайтанский - поощрение управленческой команды – 35,8 тыс.руб.
3.3. Предложено уточнение кодов бюджетной классификации в 2023 году по ГРБС: УИПОНД, Управление образования.
3.4. Дефицит бюджета не меняется.
Вывод: Проект может быть рассмотрен на заседании комиссии с учетом замечаний по представленным изменениям в проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024-2025г.г.».
