ИНФОРМАЦИЯ Контрольного органа об исполнении бюджета муниципального образования город Алапаевск за 9 месяцев 2023 года
В соответствии с требованиями статьи 8 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 05.04.2022 г. № 17-НПА и ст. 36 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 30.06.2022 № 36-НПА, Контрольным органом подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета МО город Алапаевск за 9 месяцев 2023 года.
Бюджет МО город Алапаевск исполнялся в соответствии с Решением Думы МО город Алапаевск от 27.12.2022 г. № 32-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов».
В соответствии с решением Думы от 27.12.2022 г. № 32-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов»:
Доходы бюджета на 2023 год первоначально были предусмотрены в сумме – 1 791 257,0 тыс.руб.
- расходы бюджета на 2023 год были предусмотрены в сумме – 1 812 205,0 тыс. руб.
- дефицит бюджета 20 948,0 тыс.руб.
С учетом внесенных изменений на 01.10.2023 года:
- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 893 818,4 тыс.руб.( увеличены на 102 561,4 тыс.руб. – 5,7%)
- расходы бюджета на год предусмотрены в сумме - 1 983 944,8 тыс.руб.,(увеличены на 171 739,8 тыс.руб.- 9,5%).
- дефицит бюджета предусмотрен в сумме - 90 126,4 тыс.руб. (увеличен на 69 178,4 тыс.руб.).
Оценка исполнения бюджета муниципального образования по доходам
Исполнение по доходам местного бюджета за 9 месяцев 2023 года составило 1 408 635,3 тыс. руб. Объем поступлений за отчетный период составил 74,4% от объема доходов, предусмотренных Решением Думы МО город Алапаевск от 27.12.2022 г. № 32-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» с учетом внесенных изменений в бюджетную роспись(в аналогичном периоде прошлого года 58,5 %, в 2021г.- 66,3%).
В целом,по исполнению поступлений в местный бюджет исполнение фактически достигло 74,4 % от плановых назначений 2023 года.
Налоговые и неналоговые доходы, доля которых запланирована 35,4% от общего объема доходов, исполнены с долей 32,3%.
Наибольшее недопоступление налогов приходится на:
- налоги на имущество, поступление за отчетный период составило 30,2% (в аналогичном периоде прошлого года 26,0%) от годовых плановых назначений – меньше половины (срок уплаты 1 декабря)
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 49,4 % (низкое исполнение по доходам от аренды земельных участков 34,3%).
- недопоступил налог на доходы физических лиц – исполнение за 9 месяцев составило 69,2% от годовых назначений.
Перевыполнение произошло только по следующим доходным источникам: акцизы, на совокупный доход по УСН, платежи по прибыли от МУПов, госпошлина, доходы от компенсации затрат бюджета, однако их доля в общем объеме доходов незначительна.
Исполнение по безвозмездным поступлениям в целом составило 78,0% (в аналогичном периоде прошлого года -55,9%) от годовых плановых назначений.
В целом,по исполнению доходов местного бюджета положительная динамика, так как исполнение фактически достигло 74,4% от плановых назначений 2023 года.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования город Алапаевск по расходам
Исполнение по расходам местного бюджета за 9 месяцев 2023 года составило 1 396 518,9 тыс. руб. Объем расходов за отчетный период составил 70,4% (57,6 % - в аналогичном периоде прошлого года, в 2021- 63,9%) от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы.
Низкое исполнение расходов (ниже процента исполнения расходов бюджета за 9 месяцев) по разделам:
- «Охрана окружающей среды» - 68,3% (за полугодие - 43,5%)
- «Национальная экономика» - 53,5% (за полугодие – 21,6%)
- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 65,5% (за полугодие – 43,3%)
- «Социальная политика» - 69,6% (за полугодие – 59,5% )
В целом по муниципальному образованию исполнение по расходам составило 70,4% от годовых назначений. Самое низкое исполнение по расходам у ТУ по п.Западный – 55,1% на уровне полугодия (низкое исполнение: по расходованию средств дорожного фонда 44,2%, по содержанию элементов внешнего благоустройства 43,3%, по мероприятиям в сфере культуры 54,9% )
В целом,по исполнению расходов местного бюджета положительная динамика, так как исполнение фактически достигло 70,4% от плановых назначений 2023 года.
В течение 9 месяцев 2023 года осуществлялась реализация 17 муниципальных программ:
На уровне 75% и выше исполнение по трем муниципальным программам:
- МП «Развитие малого и среднего предпринимательства» - 100,0%
- МП «Социальное партнерство и общественное согласие» - 100,0%
- МП «Комплексное благоустройство..» - 79,6%
На уровне исполнения расходов в целом по муниципальному образованию(70,4%) исполнение по трем программам:
- МП «Развитие культуры» - 73,5%
- МП «Развитие физкультуры и спорта» - 72,0%
- МП «Развитие системы образования» - 71,8%
По остальным программам (одиннадцать) отрицательная динамика, по отдельным программам расходы в третьем квартале практически не производились и остались на уровне полугодия:
- МП «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами» - 24,4%
- МП «Торговые технологии…» - 13,3%
- МП «Экологическая безопасность..» - 68,3%
- МП «Повышение эффективности кадровой политики..» - 20,9%
- МП «Градостроительное развитие..» - 14,3%
- МП «Повышение общественной безопасности..» - 65,9%
- МП «Формирование современной городской среды..» - 55,2%
- МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - 55,8%
- МП « Улучшение жилищных условий..» - 64,4%
- МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - 50,3%
- МП «Современная информационно-коммуникационная инфраструктура..» -2,2%
На реализацию мероприятий программ запланировано 1 515 077,0 тыс.руб. , израсходовано 1 054 001,9 тыс.руб., % произведенных расходов – 69,6 % (ниже процента исполнения по расходам местного бюджета в целом).
Дефицит бюджета
В соответствии с Решением Думы 27.12.2022 г. № 32-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» с учетом внесенных изменений с начала года дефицит бюджета предусмотрен в сумме 90 126,4 тыс.руб.
Фактически получен профицит в сумме 12 116,4 тыс. рублей.
В бюджете по статье «Обслуживание муниципального долга» на 2023 год утверждена сумма 516,0 тыс. руб. За 9 месяцев 2023 года произведены фактические расходы в сумме 408,8 тыс.руб., исполнение составило 79,2 % от годовых назначений.
Размер резервного фонда установлен в сумме 4 000,0 тыс.руб., по состоянию на 01.10.2022 года по данному виду произведены перераспределения между ГРБС в сумме 2 393,6тыс.руб. и 1 606,4 тыс.руб. - нераспределенный остаток резервного фонда.
Вывод:
- В целом по исполнению местного бюджета положительная динамика, так как по доходам исполнение фактически достигло 74,4%, а по расходам – 70,4%.
- Только по шести муниципальным программам исполнение на должном уровне. По остальным программам создан риск не освоения в полном объеме средств до конца финансового года, следовательно, запланированные показатели и цели по году не будут достигнуты.
- У десяти ГРБС уровень исполнения расходов достаточный. Самое низкое исполнение по расходам у ТУ п. Западный.
