Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи  13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год  и  плановый  период 2025 - 2026 г.г.», в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025-2026г.г.», поступил в Контрольный орган 13.05.2024г.
2. В нарушение п.3 ст.32 Положения «О бюджетном процессе в МО город Алапаевск» - «Внесение изменений в решение Думы о местном бюджете не допускается без внесения изменений в соответствующие муниципальные программы». Проекты изменений в муниципальные программы одновременно с проектом НПА не представлены.
3. 3. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 32 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями).

4. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2024 года, в плановом  периоде 2025-2026 г.г.  предложены изменения параметров бюджета, вносятся изменения между программными мероприятиями. 

          4.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2024 год в сумме 2 365 649,0 тыс.руб. что составит 110,4 % к первоначальным  бюджетным назначениям.

Увеличение объема доходов составит 71 964,1 тыс.руб. за счет:

• 1 640,0 тыс.руб. увеличение плана поступлений по налоговым и неналоговым доходам (патентная система налогообложения – 741,9 тыс.руб., компенсации затрат государства – 59,1 тыс.руб., штрафы – 839,0 тыс.руб.)
• 70 321,4 тыс.руб. увеличение безвозмездных поступлений за счет:

- 1 435,2 тыс.руб. субсидии на внедрение механизмов инициативного бюджетирования

- 16 141,4 тыс.руб. субсидии Фонда развития территорий на переселение граждан

- 13 054,8 тыс.руб. субсидии областного бюджета на переселение граждан

- 39 690,0 тыс.руб. средства областного бюджета на оказание поддержки реализации программ комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры 

Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2025 год в сумме 2 239 311,6 тыс.руб. Увеличение объема доходов составит 60 428,7 тыс.руб. за счет безвозмездных поступлений – на оказание поддержки реализации программ комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры. 

Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2026 год в сумме 2 260 698,3 тыс.руб. Увеличение объема доходов составит 46 365,3 тыс.руб. за счет безвозмездных поступлений - на оказание поддержки реализации программ комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры. 

          4.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов на 2024 год в сумме 2 386 214,2 тыс. руб., что составит 110,4 % к первоначальным  бюджетным назначениям.      

           Предлагаемые   изменения  приведут  к  увеличению  расходов  на сумму 71 961,3  тыс.руб. Увеличение объема расходов произойдет следующим образом:

Проектом предлагается изменение и перераспределение расходов между пяти муниципальными программами и внепрограммными мероприятиями.

Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальные программы, в том числе 1 программа («Перспективное развитие уличной дорожной сети…») не приведены в соответствие с бюджетом. На момент подготовки настоящего заключения  муниципальные программы не представлены.

Изменение расходов предложено следующим образом:

1. Проектом предлагается внесение изменений в 5 муниципальных программ на увеличение бюджетных ассигнований в сумме 70 112,6 тыс.руб. 

• МП «Улучшение жилищных условий..» - увеличение ассигнований в сумме  30 749,0 тыс.руб. на мероприятие по переселению граждан из аварийного жилья.
• МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - уменьшение ассигнований в целом по программе на 2 016,0 тыс.руб.
• МП «Развитие культуры..» - увеличение бюджетных ассигнований на 344,4 тыс.руб. в целом по программе.
• МП «Развитие образования.» - увеличение ассигнований в целом по программе на 1 345,2 тыс.руб.
• МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - увеличение в целом по программе на 39 690,0 тыс.руб.           

1. Проектом предлагается увеличение непрограммных расходов на сумму 1 848,7 тыс.руб. по:

• ГРБС Администрация в целом увеличение на 2 000,0 тыс.руб. в том числе :

- 5 000,0 тыс.руб. увеличение в целом по Финуправлению ассигнований резервного фонда.

По подведомственному получателю МКУ ГЦХО:

- 3 000,0 тыс.руб. уменьшение ассигнований за счет уменьшения объема оказания услуг казенным учреждениям

• ГРБС Управление культуры уменьшение ассигнований в сумме 254,4 тыс.руб.
• ГРБС ТУ п.Н.Шайтанский -  увеличение ассигнований на 24,0 тыс.руб.
• ГРБС ТУ п.Зыряновский - увеличение ассигнований на 24,0 тыс.руб.
• ГРБС ТУ п.Западный - увеличение ассигнований на 16,0 тыс.руб.
• ГРБС Дума - увеличение ассигнований на 39,1 тыс.руб. 

4.3.     Проектом предлагается утвердить объем расходов местного бюджета на 2025 год в сумме 2 239 311,6 тыс.руб. ( в том числе условно-утвержденные расходы 74 875,4 тыс.руб.) Увеличение объема расходов составит 60 428,7 тыс.руб. за счет безвозмездных поступлений – на оказание поддержки реализации программ комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры. Кроме того предложено перемещение бюджетных ассигнований между мероприятиями по двум муниципальным программам: «Развитие и модернизация коммунального хозяйства…» и «Развитие физкультуры, спорта и молодежной политики…». На момент подготовки настоящего заключения  проекты муниципальных программ не представлены. 

Проектом предлагается утвердить объем расходов местного бюджета на 2026 год в сумме 2 260 698,3 тыс.руб. ( в том числе условно-утвержденные расходы 127 595,2 тыс.руб.)  Увеличение объема расходов составит 46 365,3 тыс.руб. за счет безвозмездных поступлений - на оказание поддержки реализации программ комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры. Кроме того предложено перемещение бюджетных ассигнований между мероприятиями муниципальной программы: «Развитие и модернизация коммунального хозяйства…». На момент подготовки настоящего заключения проект  муниципальной программы не представлен. 

4.4. С учетом предложенных изменений дефицит бюджета на 2024 год составит 20 565,2 тыс.руб.. 

Вывод:    Проект может  быть  рассмотрен  на  заседании  комиссии с учетом устранения замечаний Контрольного органа по представленным  изменениям  в  проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025-2026г.г.».