ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025 - 2026г.г.»(июнь)
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025 - 2026 г.г.», в результате которой установлено следующее:
- Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025-2026г.г.», поступил в Контрольный орган 11.06.2024г.
- В нарушение п.3 ст.32 Положения «О бюджетном процессе в МО город Алапаевск» - «Внесение изменений в решение Думы о местном бюджете не допускается без внесения изменений в соответствующие муниципальные программы». Проекты изменений в муниципальные программы одновременно с проектом НПА не представлены пять из шести муниципальных программ.
3. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 32 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
4. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2024 года, в плановом периоде 2025-2026 г.г. не предложены изменения параметров бюджета.
4.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2024 год в сумме 2 386 311,6 тыс.руб. что составит 111,4 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Увеличение объема доходов к последним изменениям составит 20 662,6 тыс.руб. за счет:
- 20 662,6 тыс.руб.:
Увеличение безвозмездных поступлений за счет:
- 19 505,4 тыс.руб. субсидии Фонда развития территорий на переселение граждан
- 1 250,2 тыс.руб. субсидии областного бюджета на переселение граждан
Уменьшение субвенции по предоставлению гражданам мер соцподдержки в сумме 93,0 тыс.руб.
4.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов на 2024 год в сумме 2 406 876,6 тыс. руб., что составит 111,3 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Предлагаемые изменения приведут к увеличению расходов к последним изменениям на сумму 20 662,4 тыс.руб. Увеличение объема расходов произойдет следующим образом:
Проектом предлагается изменение и перераспределение расходов между пяти муниципальными программами и внепрограммными мероприятиями.
Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальные программы, в том числе 1 программа («Перспективное развитие уличной дорожной сети…») не приведена в соответствие с бюджетом 2024-2026 г.г..
На момент подготовки настоящего заключения из шести муниципальных программ представлена только одна.
Изменение расходов предложено следующим образом:
- Проектом предлагается внесение изменений в 6 муниципальных программ на увеличение бюджетных ассигнований в сумме 20 955,4 тыс.руб.
- МП «Улучшение жилищных условий..» - увеличение ассигнований в сумме 20 965,3 тыс.руб. на мероприятие по переселению граждан из аварийного жилья. Проект изменений в программу представлен в Контрольный орган.
- МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - размер ассигнований в целом по программе не изменяется, предлагается перемещение между мероприятиями программы на 5 386,8 тыс.руб.
- МП «Развитие культуры..» - уменьшение бюджетных ассигнований на 314,2 тыс.руб. в целом по программе.
- МП «Градостроительное развитие..» - уменьшение в целом по программе на 210,0 тыс.руб.
- МП «Повышение общественной безопасности…» - увеличение бюджетных ассигнований на 514,3 тыс.руб.
- МП «Комплексное благоустройство…» - размер ассигнований в целом по программе не изменяется, предлагается перемещение между мероприятиями программы на 266,7 тыс.руб.
- Проектом предлагается уменьшение непрограммных расходов на сумму 293,0 тыс.руб. по:
- ГРБС Администрация в целом уменьшение на 414,4 тыс.руб. в том числе :
- 321,4 тыс.руб. уменьшение в целом по Финуправлению ассигнований резервного фонда по ходатайствам депутатов.
По подведомственному получателю МКУ ДЕЗ:
- 93,0 тыс.руб. уменьшение ассигнований за счет уменьшения объема оказания услуг по госполномочию.
- ГРБС Управление культуры увеличение ассигнований в сумме 321,4 тыс.руб.
4.3. С учетом предложенных изменений дефицит бюджета на 2024 год составит 20 565, тыс.руб..
4.4 Предложено уточнение кодов бюджетной классификации по ГРБС Администрация и Управление образования.
Вывод: Проект может быть рассмотрен на заседании комиссии с учетом устранения замечаний Контрольного органа по представленным изменениям в проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025-2026г.г.».
