ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» 20 августа 2014 года
20 августа 2014 года г. Алапаевск
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» , в результате которой установлено следующее.
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов», поступил в Контрольный орган 20.08.2014г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета путем увеличения общего объема доходов, расходов; размер дефицита не меняется.
Изменение основных характеристик бюджета показано в таблице 1.
Таблица 1
|
Показатели бюджета |
Решение от 19.12.2013 № 76-НПА , тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 76-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
|||
|
Доходы |
1 027 633,2 |
1 251 650,0 |
224 016,8 |
21,8 |
|
Расходы |
1 036 433,2 |
1 395 616,4 |
359 183,2 |
36,7 |
|
|
|
|
|
|
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов в сумме 1 251 650,0 тыс. руб., что составит 121,8 % к первоначальному прогнозу доходов бюджета.
Увеличена сумма безвозмездных перечислений из областного бюджета бюджету МО город Алапаевск на 54 912,4 тыс.руб.:
- Субсидии молодым семьям на приобретение и строительство жилья увеличены на 2 514,3 тыс.руб.
- Субсидии на реконструкцию гидротехнических сооружений на 15 094,2 тыс.руб.
- Субсидии дошкольному образованию на 23 110,9 тыс.руб.
- Субвенции на получение общедоступного образования на 14 220,0 тыс.руб.
По результатам работы за 1полугодие 2014 года предложено уменьшить доходы местного бюджета на 4 962,6 тыс.руб. за счет налога на доходы физических лиц. План по НДФЛ за полугодие исполнен всего на 39,2% от годовых назначений, что связано со снижением поступлений от основных плательщиков налога.
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 395 616,4 тыс. руб., что составит 136,7 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Изменение расходов бюджета по разделам бюджетной классификации представлено в таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование раздела расходов |
Решение от 19.12.2013 № 76-НПА , тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 76-НПА |
||
|
тыс. руб. |
(%) |
||||
|
Общегосударственные вопросы |
83 991,8 |
84 868,0 |
+876,2 |
1,04 |
|
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
5345,0 |
5 029,8 |
-315,2 |
5,9 |
|
|
Национальная экономика |
45 314,6 |
71 096,9 |
+25 782,3 |
56,9 |
|
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
104 500,0 |
245 054,1 |
140 554,1 |
134,5 |
|
|
Охрана окружающей среды |
1772,0 |
540,0 |
-1 232,0 |
69,5 |
|
|
Образование |
573 845,6 |
764 111,6 |
190 266,0 |
33,2 |
|
|
Культура, кинематография |
68493,0 |
68 464,3 |
-28,7 |
0,04 |
|
|
Социальная политика |
140 134,0 |
142 934,5 |
2 809,5 |
2,0 |
|
|
Физическая культура и спорт |
11257,2 |
11 737,2 |
480,0 |
4,3 |
|
|
СМИ |
390,0 |
390,0 |
- |
- |
|
|
Обслуживание долга |
1390,0 |
1390,0 |
- |
- |
|
|
|
|||||
|
Итого расходов |
1 036 433,2 |
1 395 616,4 |
359 183,2 |
34,7 |
|
Внесение изменений в объемы бюджетных ассигнований обусловлены изменением объемов финансирования непрограммных и программных мероприятий. Однако обоснованность внесенных изменений действующего расходного обязательства не подтверждена финансово-экономической экспертизой Контрольного органа. Финансовое управление и отдел экономики Администрации МО город Алапаевск не установили экономические последствия принятия новых изменений расходных обязательств. В целом нарушен порядок внесения изменений в муниципальные подпрограммы и бюджет.
3.3. Дефицит бюджета не изменяется по отношению к внесенным предыдущим изменениям.
Проектом вносятся изменения в программу муниципальных гарантий – определен перечень принципалов. Внесены изменения в цель гарантирования, дополнена еще одна цель: обязательства юридических лиц на обеспечение расчетов за поставленные ресурсы
4. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» не соответствует требованиям по внесению изменений в муниципальные программы и подпрограммы.
Председатель Контрольного органа: Е.А.Гоголева
