ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» 17 сентября 2014 года
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» , в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов», поступил в Контрольный орган 16.09.2014г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета путем увеличения общего объема доходов, расходов; размер дефицита не меняется.
Изменение основных характеристик бюджета показано в таблице 1.
Таблица 1
|
Показатели бюджета |
Решение от 19.12.2013 № 76-НПА , тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 76-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
|||
|
Доходы |
1 027 633,2 |
1 264 108,4 |
236 475,2 |
23,0 |
|
Расходы |
1 036 433,2 |
1 408 074,8 |
371 641,6 |
35,9 |
|
|
|
|
|
|
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов в сумме 1 264 108,4 тыс. руб., что составит 123,0 % к первоначальному прогнозу доходов бюджета.
Увеличена сумма безвозмездных перечислений из областного бюджета бюджету МО город Алапаевск на 2 958,4 тыс.руб.:
- Субсидии на реализацию мероприятий по энергосбережению и повышению энергетической эффективности в отношении общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме в сумме 2 958,4 тыс.руб.
По результатам работы по состоянию на 01.09.2014 года предложено увеличить доходы местного бюджета на 9 500,0 тыс.руб. за счет:
- Доходов от сдачи в аренду имущества на сумму 1 500,0 тыс.руб. за счет перевыполнения плана по текущим поступлениям
- Доходов от продажи земельных участков госсобственность на которые не разграничена на сумму 6 480,0 тыс.руб. за счет результатов торгов в ноябре 2014 года по продаже земельных участков
- Прочих доходов от оказания платных услуг на сумму 1 000,0 тыс.руб. за счет увеличения планируемых поступлений
- Прочих поступлений по штрафам и иным суммам на сумму 520,0 тыс.руб. за счет увеличения планируемых поступлений
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 408 074,8 тыс. руб., что составит 135,9 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Изменение расходов бюджета по разделам бюджетной классификации представлено в таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование раздела расходов |
Решение от 19.12.2013 № 76-НПА , тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 76-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
|||
|
Общегосударственные вопросы |
83 991,8 |
94 368,0 |
+10 376,2 |
12,4 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
5345,0 |
5 019,8 |
-325,2 |
-6,1 |
|
Национальная экономика |
45 314,6 |
71 007,3 |
+25 692,7 |
56,7 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
104 500,0 |
248 112,1 |
+143 612,1 |
137,4 |
|
Охрана окружающей среды |
1772,0 |
540,0 |
-1 232,0 |
69,5 |
|
Образование |
573 845,6 |
763 709,8 |
189 864,2 |
33,1 |
|
Культура, кинематография |
68493,0 |
68 464,3 |
-28,7 |
-0,04 |
|
Социальная политика |
140 134,0 |
143 492,3 |
3 358,3
|
2,4 |
|
Физическая культура и спорт |
11257,2 |
11 581,2 |
324,0 |
2,9 |
|
СМИ |
390,0 |
390,0 |
- |
- |
|
Обслуживание долга |
1390,0 |
1390,0 |
- |
- |
|
Итого расходов |
1 036 433,2 |
1 408 074,8 |
371 641,6 |
35,9 |
Внесение изменений в объемы бюджетных ассигнований обусловлены изменением объемов финансирования программных мероприятий. Однако обоснования изменений не представлены в Контрольный орган на экспертизу и предлагаемые изменения действующего расходного обязательства не подтверждены финансово-экономической экспертизой Контрольного органа. Финансовое управление и отдел экономики Администрации МО город Алапаевск не установили экономические последствия принятия новых изменений расходных обязательств. В целом нарушен порядок внесения изменений в муниципальные подпрограммы и бюджет.
3.3. Дефицит бюджета не изменяется по отношению к внесенным предыдущим изменениям.
Проектом вносятся изменения в программу внутренних заимствований МО город Алапаевск. В Министерство финансов Финуправлением Администрации МО город Алапаевск предоставлены документы для рассмотрения возможности оказания финансовой помощи из областного бюджета для проведения подготовки ЖКХ к отопительному сезону 2014-2015 г.г. в сумме 10 000,0 тыс.руб.
4. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» не соответствует требованиям по внесению изменений в муниципальные программы и подпрограммы.
